時(shí)間：2023-06-15 17:04:12
導(dǎo)語(yǔ)：在小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難的撰寫(xiě)旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
【關(guān)鍵詞】小型微利企業(yè) 資本結(jié)構(gòu) 優(yōu)化
近年來(lái)，在主席“大眾創(chuàng)業(yè)，萬(wàn)眾創(chuàng)新”的號(hào)召下，我國(guó)針對(duì)小型微利企業(yè)制訂了一些優(yōu)惠政策，例如稅收優(yōu)惠以及融資優(yōu)惠等。在這樣的大環(huán)境下，小型微利企業(yè)迅速發(fā)展，已經(jīng)成為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一大新生力量，成為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)。
然而，隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化的逐漸深入和完善，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)也愈演愈烈。小型微利企業(yè)雖然有著良好的政策支持，卻仍是各類企業(yè)中的弱勢(shì)群體。因此，在企業(yè)管理方面尤其是資本結(jié)構(gòu)方面的優(yōu)化就顯得尤為重要。所謂資本結(jié)構(gòu)是指企業(yè)各種資本的價(jià)值構(gòu)成及其比例關(guān)系，是由企業(yè)采用各種籌資方式所形成的，是企業(yè)一定時(shí)期籌資組合的結(jié)果。小微企業(yè)只有充分重視資本結(jié)構(gòu)，才能獲得長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。
一、小微企業(yè)簡(jiǎn)介
所謂小型微利企業(yè)，是指從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)，并符合下列條件的企業(yè)：如果是工業(yè)企業(yè)，則界定為年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)30萬(wàn)元，從業(yè)人數(shù)不超過(guò)100人，資產(chǎn)總額不超過(guò)3000萬(wàn)元；如果是其他企業(yè)，則為年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)30萬(wàn)元，從業(yè)人數(shù)不超過(guò)80人，資產(chǎn)總額不超過(guò)1000萬(wàn)元。
小型微利企業(yè)由于擁有的資產(chǎn)少，融資途徑不暢，資金嚴(yán)重缺乏，所以在經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中，主要面臨以下問(wèn)題：
（1）資金問(wèn)題嚴(yán)重。大部分小型微利企業(yè)都面臨著或多或少的資金短缺問(wèn)題，與中型企業(yè)和大型企業(yè)相比，小型微利企業(yè)融資的途徑更少，貸款的信用成本更高，所需提供的擔(dān)保更多，更難得到充足的資金。
（2）政府支持和社會(huì)保障缺乏。第一，雖然我國(guó)近年來(lái)出臺(tái)了一系列針對(duì)小型微利企業(yè)的優(yōu)惠政策，但是由于小微企業(yè)的特殊性，現(xiàn)有的優(yōu)惠政策不足以支持小微企業(yè)的發(fā)展；第二，小微企業(yè)缺乏行業(yè)組織，企業(yè)難以從從中得到所需的服務(wù)。
二、小微企業(yè)資本結(jié)構(gòu)存在的問(wèn)題及成因
（一）存在問(wèn)題
（1）負(fù)債比率過(guò)高。小型微利企業(yè)成立資金基本來(lái)自于家庭自籌，而企業(yè)成立后，為了正常運(yùn)營(yíng)和后續(xù)發(fā)展，小微企業(yè)往往通過(guò)外部借款的方式來(lái)獲得經(jīng)營(yíng)資金，因此，大多數(shù)小微企業(yè)各項(xiàng)負(fù)債率過(guò)高。
長(zhǎng)期負(fù)債比率不會(huì)增加企業(yè)的短期償債壓力，但是在經(jīng)濟(jì)困難時(shí)期卻會(huì)給企業(yè)帶來(lái)一些附加的風(fēng)險(xiǎn)。一般來(lái)說(shuō)，長(zhǎng)期負(fù)債比率越小，表明企業(yè)的長(zhǎng)期負(fù)債壓力越小，反之，則企業(yè)長(zhǎng)期負(fù)債壓力越大。長(zhǎng)期負(fù)債雖然不會(huì)對(duì)企業(yè)的近期經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響，但會(huì)危害企業(yè)的后續(xù)發(fā)展，給企業(yè)的長(zhǎng)期運(yùn)行埋下隱患。
流動(dòng)負(fù)債率越高，說(shuō)明公司對(duì)短期資金的依賴性越強(qiáng)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)就越不穩(wěn)定。一旦短期借款出現(xiàn)問(wèn)題，極有可能影響正常的經(jīng)營(yíng)。
（2）股東負(fù)債比率過(guò)高。小型微利企業(yè)大多數(shù)是以家庭為經(jīng)營(yíng)單位，融資方式主要是借款，基本沒(méi)有通過(guò)股權(quán)吸收資金，因此大多數(shù)小型微利企業(yè)的股東負(fù)債比率為0%。
（二）成因分析
（1）內(nèi)部原因。企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，財(cái)務(wù)制度不健全，同時(shí)經(jīng)營(yíng)者缺乏自我管理發(fā)展意識(shí)。小型微利企業(yè)主往往忽視對(duì)企業(yè)的管理，更因?yàn)槿狈ω?cái)務(wù)報(bào)表的建立。甚至大多數(shù)小微企業(yè)是家庭經(jīng)營(yíng)，并無(wú)專業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員，因此基本沒(méi)有完善的企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度和相應(yīng)的財(cái)務(wù)報(bào)表及數(shù)據(jù)。企業(yè)資金不足小型微利企業(yè)成立資金基本來(lái)自于家庭自籌，而企業(yè)成立后，為了正常運(yùn)營(yíng)和后續(xù)發(fā)展，小微企業(yè)往往通過(guò)外部借款的方式來(lái)獲得經(jīng)營(yíng)資金。一方面，由于銀行借款限制條件多，大多數(shù)小型微利企業(yè)難以從正規(guī)銀行借出資金。另一方面，小型微利企業(yè)大多數(shù)以家庭為單位經(jīng)營(yíng)，基本沒(méi)有股東或合伙人，使小微企業(yè)喪失了從股東方面獲取資金的途徑。因此，小微企業(yè)基本通過(guò)利用民間借貸進(jìn)行融資。
（2）外部因素。政策支持缺乏和行業(yè)組織缺失。雖然近年來(lái)國(guó)家出臺(tái)了一系列針對(duì)小型微利企業(yè)的優(yōu)惠政策，但是由于小微企業(yè)的特殊性，現(xiàn)有的優(yōu)惠政策不足以支持小微企業(yè)的發(fā)展。同時(shí)缺乏行業(yè)組織的管理和扶持，沒(méi)有形成完善的行業(yè)體系，企業(yè)難以從從中得到所需的服務(wù)，一旦面臨經(jīng)營(yíng)問(wèn)題，沒(méi)有行業(yè)組織進(jìn)行幫助。
三、小微企業(yè)資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化
（一）內(nèi)部
（1）增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)。企業(yè)經(jīng)營(yíng)者應(yīng)提高自身素質(zhì)，增加對(duì)經(jīng)營(yíng)中一些問(wèn)題和細(xì)節(jié)的重視程度，構(gòu)建完善的財(cái)務(wù)制度，規(guī)范企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，優(yōu)化企業(yè)資本結(jié)構(gòu)；同時(shí)樹(shù)立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和法制意識(shí)，有規(guī)劃的逐漸減少企業(yè)負(fù)債，降低企業(yè)負(fù)債率，從根本上降低企業(yè)的發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)。
（2）合理規(guī)劃企業(yè)發(fā)展。作為小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)者，應(yīng)合理規(guī)劃企業(yè)發(fā)展。在準(zhǔn)備擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模時(shí)，必須充分考慮企業(yè)自身的發(fā)展?fàn)顩r、盈利能力以及該行業(yè)的發(fā)展前景，最應(yīng)注意的是現(xiàn)有資金是否能滿足擴(kuò)大生產(chǎn)所需的資金。
（3）謹(jǐn)慎對(duì)待資金借貸。小微企業(yè)大多通過(guò)民間借貸的方式豐富資金，民間借貸雖然有著借款門(mén)檻低、限制條件少、借貸方便等便利之處，但是也存在許多不容忽視的弊端，例如較高的借款利息和難以保證的借貸權(quán)益，因此，綜合利弊才能進(jìn)行資金的借貸。
（二）外部
政府應(yīng)給予相應(yīng)的外部支持。一方面，針對(duì)小型微利企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀和困難給出相應(yīng)的優(yōu)惠政策，如積極拓寬小微企業(yè)融資途徑，放開(kāi)銀行貸款限額和申請(qǐng)條件，從納稅方面給予小微企業(yè)適當(dāng)?shù)臏p免優(yōu)惠等等。另一方面，加快建立小型微利企業(yè)行業(yè)組織，以行業(yè)組織規(guī)范小微企業(yè)發(fā)展，增強(qiáng)行業(yè)自律；同時(shí)給小微企業(yè)以政策和資金上的扶持，讓小微企業(yè)遇到經(jīng)營(yíng)困難能夠?qū)で髱椭?/p>
小微企業(yè)多為私營(yíng)企業(yè)，老板往往將企業(yè)財(cái)產(chǎn)和個(gè)人財(cái)產(chǎn)混為一談，財(cái)務(wù)管理上存在著很多的缺陷，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
①財(cái)務(wù)核算主體不明。私營(yíng)小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)者同時(shí)也是投資者，經(jīng)營(yíng)權(quán)與所有權(quán)合二為一，導(dǎo)致企業(yè)財(cái)產(chǎn)與投資者家庭財(cái)產(chǎn)往往混為一談，致使會(huì)計(jì)核算主體不明，會(huì)計(jì)信息失真。失真的會(huì)計(jì)信息顯然不能提供有效的經(jīng)營(yíng)管理信息，從而制約企業(yè)的發(fā)展。
②小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)者財(cái)務(wù)管理意識(shí)淡薄。小微企業(yè)的大大小小事項(xiàng)基本上是投資者說(shuō)了算，在進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)和處理各種經(jīng)濟(jì)關(guān)系時(shí)僅憑個(gè)人意愿；財(cái)務(wù)管理意識(shí)不強(qiáng)，沒(méi)有認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理對(duì)企業(yè)發(fā)展的指導(dǎo)作用。正因?yàn)槿绱耍瑢?duì)會(huì)計(jì)核算也不是很重視，僅僅是做賬應(yīng)付檢查，根本沒(méi)有意識(shí)到通過(guò)對(duì)會(huì)計(jì)核算的數(shù)據(jù)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的突出問(wèn)題或取得的成效，從而及時(shí)調(diào)整企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展方向和完善有關(guān)的內(nèi)部管理制度。
③小微企業(yè)缺乏專業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員。大部分小微企業(yè)是私營(yíng)企業(yè)，集中于勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，產(chǎn)品以技術(shù)含量不高的、容易模仿的初級(jí)產(chǎn)品為主。因此，很多投資者辦企業(yè)的首要目標(biāo)是掙錢(qián)，而不是把企業(yè)做大做強(qiáng)，企業(yè)從業(yè)人員整體素質(zhì)不高，包括財(cái)務(wù)人員。小微企業(yè)的財(cái)務(wù)人員整體素質(zhì)不高主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：學(xué)歷不高，多在高中及以下；缺乏相應(yīng)的會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格；會(huì)計(jì)主管沒(méi)有或由投資者兼任。正因?yàn)樨?cái)務(wù)人員素質(zhì)不高甚至沒(méi)有專業(yè)的財(cái)務(wù)人員，會(huì)計(jì)核算是由兼職會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)，而這些兼職會(huì)計(jì)往往身兼數(shù)個(gè)企業(yè)單位，一般一個(gè)月1到2次定期來(lái)做賬，難以保證會(huì)計(jì)核算的時(shí)效性和準(zhǔn)確性。
2加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)的重要性
正因?yàn)槠髽I(yè)缺乏有效的財(cái)務(wù)管理，企業(yè)的發(fā)展僅憑投資者的個(gè)人經(jīng)驗(yàn)判斷，沒(méi)有一個(gè)有效的、科學(xué)的規(guī)劃；同時(shí)因?yàn)橥獠靠陀^環(huán)境的變化如人力成本上升、原材料和其他生產(chǎn)要素成本居高不下、融資困難等，導(dǎo)致很多小微企業(yè)生存維艱。對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，外部客觀環(huán)境無(wú)法左右，但以財(cái)務(wù)管理為核心的內(nèi)部管理還是可以建立和完善的。建立一個(gè)完善的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)對(duì)企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展是必須的。
①財(cái)務(wù)管理信息化可以完善企業(yè)資金管理，促進(jìn)資金使用效益最大化。通過(guò)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)，對(duì)企業(yè)的資金使用進(jìn)行集中統(tǒng)一管理，可以避免出現(xiàn)多頭賬戶，減少財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)通過(guò)對(duì)資金使用的合理調(diào)度，當(dāng)有充足的閑置資金時(shí)進(jìn)行短期的有價(jià)證券投資，當(dāng)企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難時(shí)，可以將短期的有價(jià)證券套現(xiàn)，從而有效提高了資金使用的效益。通過(guò)資金預(yù)算管理實(shí)施，可以在很大程度上保障資金按照既定的目標(biāo)投入使用，避免資金的盲目使用。
②財(cái)務(wù)管理信息化可以提高企業(yè)管理的整體效益。企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化的實(shí)現(xiàn)，可以使財(cái)務(wù)管理與日常的業(yè)務(wù)處理同步，將財(cái)務(wù)管理、生產(chǎn)、銷(xiāo)售、采購(gòu)等各業(yè)務(wù)部門(mén)有機(jī)地聯(lián)系在一起，各部門(mén)均能在較短的時(shí)間內(nèi)獲得所需的信息，當(dāng)各部門(mén)的管理目標(biāo)有沖突的時(shí)候，能在財(cái)務(wù)管理部門(mén)的協(xié)調(diào)下以實(shí)現(xiàn)企業(yè)的整體目標(biāo)為原則，進(jìn)行調(diào)整，從而提高企業(yè)管理的整體效益。
③財(cái)務(wù)管理信息化可以促進(jìn)企業(yè)作出科學(xué)有效的發(fā)展經(jīng)營(yíng)決策。通過(guò)財(cái)務(wù)管理信息化，可以為企業(yè)決策層提供詳盡的各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的突出問(wèn)題，進(jìn)行投資項(xiàng)目的可行性及效益分析，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展趨勢(shì)預(yù)測(cè)，從而使決策層不斷完善各項(xiàng)管理制度，制定出科學(xué)合理的發(fā)展經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。
3小微企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)的途徑和對(duì)策
發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在企業(yè)發(fā)展中的重要作用，必須要加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)。
3.1加強(qiáng)小微企業(yè)投資者財(cái)務(wù)管理知識(shí)培訓(xùn)，擯棄落后的觀念，樹(shù)立正確的財(cái)務(wù)管理理念。企業(yè)投資者必須擯棄落后的觀念———財(cái)務(wù)管理是可有可無(wú)的，要深刻意識(shí)到財(cái)務(wù)管理對(duì)企業(yè)的發(fā)展是至關(guān)重要的。要使投資者樹(shù)立起正確的財(cái)務(wù)管理觀念，必須要加強(qiáng)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)。這需要各級(jí)地方政府發(fā)揮引導(dǎo)作用，通過(guò)各種途徑和媒介，組辦各種企業(yè)家（投資者）財(cái)務(wù)管理知識(shí)講座和學(xué)習(xí)班。通過(guò)這種方式，促進(jìn)投資者自覺(jué)學(xué)習(xí)企業(yè)財(cái)務(wù)管理知識(shí)，不斷更新觀念，樹(shù)立起正確的財(cái)務(wù)管理理念。只有企業(yè)投資者有了正確的財(cái)務(wù)管理理念，才會(huì)重視財(cái)務(wù)管理，意識(shí)到企業(yè)必須要有專業(yè)的、高水平的財(cái)務(wù)人員，企業(yè)的資產(chǎn)和投資者的家庭財(cái)產(chǎn)應(yīng)區(qū)分開(kāi)來(lái)。
3.2加強(qiáng)有關(guān)管理人員財(cái)務(wù)管理信息化知識(shí)和操作技能培訓(xùn)，確保企業(yè)及時(shí)獲得有效的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理信息。企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化是一個(gè)系統(tǒng)工程，需要采購(gòu)、銷(xiāo)售、生產(chǎn)、財(cái)務(wù)等職能部門(mén)的密切配合；同時(shí)要求有關(guān)管理人員既要懂一定計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)又要熟悉相應(yīng)的業(yè)務(wù)知識(shí)及財(cái)務(wù)知識(shí)。因此，要對(duì)上述職能部門(mén)的有關(guān)管理人員加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理信息化知識(shí)和操作技能培訓(xùn)，確保財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)能良好地運(yùn)轉(zhuǎn)，為企業(yè)及時(shí)提供有效的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理信息。
3.3政府應(yīng)加大對(duì)小微企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)的支持。小微企業(yè)與大中型企業(yè)相比，員工少、企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模小，這在一定程度上導(dǎo)致企業(yè)的財(cái)務(wù)核算不健全、對(duì)財(cái)務(wù)管理不重視。因此，要改變小微企業(yè)落后的財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀、重視財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)，需要政府的引導(dǎo)和扶持。如，政府設(shè)立小微企業(yè)發(fā)展基金，用于財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)項(xiàng)目補(bǔ)貼：財(cái)務(wù)管理信息化人才隊(duì)伍建設(shè)，財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)軟硬件投入等。又如，搭建由政府牽頭、行業(yè)龍頭企業(yè)和有關(guān)服務(wù)技術(shù)供應(yīng)商參與的企業(yè)信息服務(wù)體系，開(kāi)發(fā)各類信息資源，建立數(shù)據(jù)庫(kù)，為企業(yè)提供及時(shí)、準(zhǔn)確、全面的信息服務(wù)，改善企業(yè)的信息利用環(huán)境。
具體體現(xiàn)在:1．依靠經(jīng)營(yíng)理念和管理的創(chuàng)新，努力提升自身的競(jìng)爭(zhēng)力。一些小微企業(yè)在充分的市場(chǎng)調(diào)研基礎(chǔ)上，準(zhǔn)確選擇目標(biāo)市場(chǎng)，創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)理念，建立和完善企業(yè)管理制度和模式，推進(jìn)管理的信息化、科學(xué)化，使管理效率明顯提升，競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力得到了進(jìn)一步增強(qiáng)。例如江蘇揚(yáng)州笛莎公主文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)有限公司運(yùn)用文化創(chuàng)意賦予品牌更多的市場(chǎng)價(jià)值，并建立網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)平臺(tái)，以理念創(chuàng)新促進(jìn)了產(chǎn)品市場(chǎng)的快速增長(zhǎng)，成為國(guó)內(nèi)動(dòng)漫玩具產(chǎn)業(yè)的領(lǐng)軍企業(yè)之一。南京偉豪美耐公司引入ERP生產(chǎn)管理系統(tǒng)、OA辦公自動(dòng)化系統(tǒng)和CRM客戶資源管理系統(tǒng)，對(duì)企業(yè)生產(chǎn)的全過(guò)程進(jìn)行跟蹤管理，實(shí)現(xiàn)了管理的規(guī)范化和流程的標(biāo)準(zhǔn)化，極大地降低了企業(yè)內(nèi)部運(yùn)行成本，有效地拓展了產(chǎn)品的市場(chǎng)空間。2．依托大企業(yè)的輻射和帶動(dòng)，借助大企業(yè)的渠道，借鑒大企業(yè)的管理，形成大企業(yè)做大做強(qiáng)的重要補(bǔ)充。大企業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈、產(chǎn)品鏈延伸，大企業(yè)的管理溢出效應(yīng)，可以有效破解小微企業(yè)融資和產(chǎn)品銷(xiāo)路等難題;同時(shí)，小微企業(yè)也能夠發(fā)揮自身的優(yōu)勢(shì)為大企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展添磚加瓦。江蘇萬(wàn)工科技集團(tuán)積極帶動(dòng)縫紉機(jī)械生產(chǎn)行業(yè)內(nèi)小微企業(yè)的發(fā)展，幫助他們加強(qiáng)和改進(jìn)內(nèi)部管理，使這些小微企業(yè)走上了發(fā)展壯大之路。紅豆集團(tuán)80%的產(chǎn)品是通過(guò)生產(chǎn)外包、由800多家外協(xié)小微企業(yè)加工生產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)了合作雙方的互惠共贏。3．努力打造企業(yè)文化，增強(qiáng)職工隊(duì)伍的穩(wěn)定性、凝聚力和對(duì)企業(yè)的認(rèn)同感。應(yīng)對(duì)市場(chǎng)環(huán)境的變化，一些小微企業(yè)已開(kāi)始轉(zhuǎn)變用工理念，注重用信譽(yù)吸引人，用感情留人，尊重和關(guān)愛(ài)職工;并通過(guò)自身的文化建設(shè)來(lái)增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力和員工的認(rèn)同感，提升員工的整體素質(zhì)和執(zhí)行力，有效緩解了用工難問(wèn)題。例如江蘇泰州海陵液壓機(jī)械有限公司制定了員工三年發(fā)展計(jì)劃并健全獎(jiǎng)勵(lì)制度，保證一線工人工資年遞增15%，中層干部工資年遞增20%，使員工真正體會(huì)到在企業(yè)的不斷發(fā)展中自身的價(jià)值所在，這在很大程度上促進(jìn)了員工隊(duì)伍的穩(wěn)定。4．借助各級(jí)工商聯(lián)、商會(huì)等組織的渠道建言獻(xiàn)策，營(yíng)造小微企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的良好環(huán)境。部分小微企業(yè)家參加了工商聯(lián)、商會(huì)等組織，有的還當(dāng)選了人大代表、政協(xié)委員，借助這些組織渠道，能夠就小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理等方面的問(wèn)題及時(shí)向各級(jí)黨委和政府部門(mén)反映，使他們能及時(shí)了解企業(yè)的訴求并采取措施給予解決。工商聯(lián)、商會(huì)等組織也經(jīng)常幫助企業(yè)就人才引進(jìn)、職工培訓(xùn)、技術(shù)研發(fā)和企業(yè)管理等方面的問(wèn)題開(kāi)展與高校、科研院所的合作，并定期邀請(qǐng)專家學(xué)者對(duì)小微企業(yè)管理者授課，為小微企業(yè)的生存和發(fā)展提供強(qiáng)有力的支持。
二、小微企業(yè)管理中存在的主要問(wèn)題
小微企業(yè)由于自身規(guī)模較小，一般處于企業(yè)發(fā)展初期，隸屬創(chuàng)業(yè)階段。在這個(gè)階段，決策主要由高層管理者個(gè)人做出，組織結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單且不規(guī)范，對(duì)協(xié)調(diào)只有最低限度要求，組織內(nèi)部的信息溝通主要建立在非正式的基礎(chǔ)上。由于資金、實(shí)力、經(jīng)驗(yàn)以及企業(yè)所有者能力的限制，小微企業(yè)的理念、制度和組織結(jié)構(gòu)方面存在的不合理現(xiàn)象尤為突出。主要表現(xiàn)在:1．缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展理念和戰(zhàn)略決策。小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)之初，基本上不談戰(zhàn)略。企業(yè)的組織架構(gòu)、管理模式、經(jīng)營(yíng)理念尚未真正形成或者說(shuō)很不正規(guī)。一些新創(chuàng)辦的企業(yè)，雖然員工和老板的素質(zhì)相對(duì)較高，但很少能做到站在行業(yè)發(fā)展的高度去審視企業(yè)自身走過(guò)的道路和制定企業(yè)完整的發(fā)展戰(zhàn)略，而這恰恰是企業(yè)謀求長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展和永恒繁榮所必須的。眾所周知，索尼公司最初也不過(guò)是一個(gè)小作坊，但當(dāng)它還是一家小企業(yè)的時(shí)候，就定下長(zhǎng)遠(yuǎn)的戰(zhàn)略目標(biāo)，就是因?yàn)橛羞@個(gè)長(zhǎng)遠(yuǎn)的目標(biāo)支持，使索尼和其他的小公司區(qū)別開(kāi)來(lái)，獲得了巨大的成功。由此可以看出，缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展目標(biāo)和戰(zhàn)略決策，是許多小微企業(yè)難以成長(zhǎng)壯大的致命原因。2．缺乏有效的管理機(jī)制。目前我國(guó)小微企業(yè)存在著一般企業(yè)普遍存在的現(xiàn)象:在企業(yè)進(jìn)入到成熟階段之前，高層決策者往往優(yōu)先關(guān)注業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)，對(duì)管理的重視程度相對(duì)不夠，組織行為中的個(gè)人傾向嚴(yán)重。而在成熟的企業(yè)里，部門(mén)和團(tuán)隊(duì)是組織運(yùn)行的基本單位，個(gè)人只能通過(guò)部門(mén)、團(tuán)隊(duì)和規(guī)范的制度起作用，個(gè)人行為必須遵循組織行為。我國(guó)小微企業(yè)大多處于初創(chuàng)期和成長(zhǎng)期，由于缺乏規(guī)范的組織運(yùn)行體系和管理制度規(guī)定，企業(yè)的日常運(yùn)營(yíng)基本上依靠的是人治，這就容易導(dǎo)致個(gè)人在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中的影響甚大，個(gè)人的風(fēng)格、好惡、情緒等因素也隨之影響企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和管理。3．缺乏有效的激勵(lì)機(jī)制。企業(yè)缺乏有效、完善的激勵(lì)機(jī)制往往使員工無(wú)法預(yù)期自己在組織中的前途和利益，看不到企業(yè)的愿景和自己目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)路徑;個(gè)人集權(quán)也必然導(dǎo)致其在企業(yè)經(jīng)營(yíng)上的機(jī)會(huì)主義傾向。當(dāng)這兩種現(xiàn)象同時(shí)發(fā)生時(shí)，企業(yè)不可能及時(shí)覺(jué)察到制度缺陷所帶來(lái)的負(fù)面效應(yīng)。這樣，企業(yè)也就無(wú)法采取有效措施激勵(lì)全體員工沿著最符合企業(yè)整體利益的方向去努力，或者在員工偏離企業(yè)利益方向的行為出現(xiàn)以后，企業(yè)又缺乏有效的機(jī)制去糾正和約束。造成許多小微企業(yè)的“短命”和“災(zāi)難”的發(fā)生。4．信用和信任危機(jī)較為嚴(yán)重。小微企業(yè)絕大部分的交易都是現(xiàn)金交易。由于缺乏信用環(huán)境和信用的平臺(tái)，信任也就容易出現(xiàn)危機(jī)，導(dǎo)致所有者不信任經(jīng)營(yíng)者，所有者和員工之間沒(méi)有信任，企業(yè)主只好處處身先士卒。然而，高層管理者事無(wú)巨細(xì)地管事，就不能有效培養(yǎng)管理型人才，不利于整合企業(yè)的人力資源實(shí)力打造。況且人的精力總是有限的，企業(yè)主在事務(wù)性的工作上浪費(fèi)大量的精力，勢(shì)必影響其在企業(yè)戰(zhàn)略層面上的深度思考。5．家長(zhǎng)式的管理模式盛行。小微企業(yè)多采取家長(zhǎng)式管理方式，凡事一個(gè)人說(shuō)了算，缺乏來(lái)自內(nèi)、外的有效監(jiān)控、反饋和制約，使得決策的科學(xué)性和準(zhǔn)確性大打折扣。小微企業(yè)家長(zhǎng)式管理的局限性、隨意性，容易造成經(jīng)營(yíng)的盲目性，對(duì)自己不熟悉的領(lǐng)域沒(méi)有經(jīng)過(guò)深入的市場(chǎng)調(diào)查研究，又不注意吸納專業(yè)人才的意見(jiàn)，草率進(jìn)入，結(jié)果必定導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)的失敗和企業(yè)的衰敗。家長(zhǎng)式的管理模式極易導(dǎo)致整個(gè)企業(yè)管理水準(zhǔn)低下，組織模式僵化，市場(chǎng)應(yīng)變緩慢，員工缺乏凝聚力和歸屬感;也容易造成對(duì)人才的忽視，將員工的利益和人格尊嚴(yán)逼到極限。這也正是許多小微企業(yè)壽命周期過(guò)短，不能長(zhǎng)期生存的根本原因所在。6．管理層級(jí)過(guò)短，管理制度不健全。許多小微企業(yè)組織結(jié)構(gòu)過(guò)于扁平，管理幅度不均衡，工作中難于協(xié)調(diào)，決策權(quán)過(guò)于集中在企業(yè)主手里。就大多數(shù)小微企業(yè)而言，企業(yè)規(guī)章制度不夠健全，管理上隨意性較強(qiáng)，企業(yè)主過(guò)于強(qiáng)調(diào)自己的權(quán)威，很少能聽(tīng)得進(jìn)別人的意見(jiàn)，管理工作中不能做到有章可循，違規(guī)操作、不按程序辦事比比皆是。管理上的缺陷導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)上的落敗也就是預(yù)料之中的事了。
三、小微企業(yè)實(shí)施管理創(chuàng)新的舉措建議
關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；信貸融資；風(fēng)險(xiǎn)管理
中圖分類號(hào)：F832 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1674-1723（2013）04-0124-02
一、引言
由于我國(guó)勞動(dòng)力相對(duì)豐富、資本相對(duì)稀缺的要素稟賦特色，中小企業(yè)在我國(guó)現(xiàn)階段經(jīng)濟(jì)發(fā)展中重要性顯著，并將在很長(zhǎng)一段時(shí)間里作為我國(guó)企業(yè)最有活力的構(gòu)成部分之一。工信部聯(lián)企業(yè)在[2011]300號(hào)文件中，依據(jù)企業(yè)從業(yè)人員、營(yíng)業(yè)收入及資產(chǎn)總額等指標(biāo)，對(duì)各行業(yè)設(shè)置不同的劃型標(biāo)準(zhǔn)并據(jù)此將中小企業(yè)分為中型、小型、微型三種說(shuō)法。對(duì)中小企業(yè)規(guī)模和觀念的細(xì)分，是對(duì)企業(yè)自身、金融機(jī)構(gòu)及政府的政策結(jié)構(gòu)和制度調(diào)整的要求，體現(xiàn)了政策的導(dǎo)向性逐步提高以及金融服務(wù)重心的進(jìn)一步下移。小微企業(yè)往往經(jīng)營(yíng)情況復(fù)雜且規(guī)模小、貸款資金可得性低。在征信體系、補(bǔ)償與擔(dān)保、信息披露制度不成熟，銀行審貸、企業(yè)管理不完善，非正規(guī)金融信貸迅猛增長(zhǎng)以及政策落實(shí)情況有進(jìn)一步提升空間的前提下，小微信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展較為迂回復(fù)雜。對(duì)此，政府已出臺(tái)并完善了涉及稅收收費(fèi)、政府采購(gòu)、金融及財(cái)政支持等優(yōu)惠政策，近年來(lái)我國(guó)小微的信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展呈現(xiàn)出新的特征。
二、小微信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀分析
（一）小微信貸發(fā)展現(xiàn)狀
自2007年8月次貸危機(jī)浮出水面至歐債危機(jī)逐漸升級(jí)，國(guó)際資本市場(chǎng)一蹶不振。歐洲市場(chǎng)需求消退、貿(mào)易保護(hù)主義及歐元的匯率貶值，部分出口導(dǎo)向的勞動(dòng)密集型小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展受阻，我國(guó)經(jīng)濟(jì)實(shí)體的經(jīng)營(yíng)情況受到一定影響。受外匯占款持續(xù)上升、經(jīng)濟(jì)流動(dòng)性過(guò)剩及通脹壓力影響，中國(guó)人民銀行在2010年1月至2011年6月連續(xù)十二次上調(diào)存款準(zhǔn)備金率，2011年12月首次下調(diào)。2012年，社會(huì)信貸融資總規(guī)模到達(dá)歷史新高，中長(zhǎng)期貸款占比下降。
小微企業(yè)貸款總額近年增長(zhǎng)強(qiáng)勁，微貸技術(shù)與風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)有所加強(qiáng)。《中小企業(yè)金融服務(wù)發(fā)展報(bào)告》數(shù)據(jù)顯示，中小銀行的中小企業(yè)金融服務(wù)效率在銀行網(wǎng)均貸款方面優(yōu)勢(shì)依然明顯，專營(yíng)機(jī)構(gòu)進(jìn)一步發(fā)展，事業(yè)部制的小企業(yè)專營(yíng)機(jī)構(gòu)獲益明顯，民間金融不斷陽(yáng)光化，2012年初，規(guī)模約為3.5至4.5萬(wàn)億元，小額貸款機(jī)構(gòu)發(fā)展速度迅猛，國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行近年也在小微信貸中體現(xiàn)了良好的整合社會(huì)資源發(fā)揮導(dǎo)向作用。
（二）小微信貸風(fēng)險(xiǎn)影響因素
1.經(jīng)濟(jì)制度背景。我國(guó)小微企業(yè)具有風(fēng)險(xiǎn)抵御能力弱，規(guī)模普遍較小，市場(chǎng)分析能力較弱，應(yīng)變能力不足等特征，經(jīng)營(yíng)與信貸風(fēng)險(xiǎn)受宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)及經(jīng)濟(jì)制度、產(chǎn)業(yè)政策的影響較大。相對(duì)于整個(gè)宏觀經(jīng)濟(jì)與其他經(jīng)濟(jì)主體，小微企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力有限。對(duì)信息獲取的及時(shí)性或?qū)π袠I(yè)發(fā)展前景的預(yù)知能力上存在劣勢(shì)；同時(shí)，企業(yè)反應(yīng)決策不夠敏感，自身規(guī)模又有限，在很多情況下只能單方面承受外界帶來(lái)的影響，卻不能及時(shí)有效的采取恰當(dāng)措施進(jìn)行抵御或緩解。
2.法律法規(guī)與市場(chǎng)建設(shè)。由于簽署的貸款合同受到各項(xiàng)法律法規(guī)的限制，都能對(duì)貸款產(chǎn)生一定程度的影響，從而對(duì)信貸審批、發(fā)放，以及在事前和事后的風(fēng)險(xiǎn)都能產(chǎn)生一定程度的影響；市場(chǎng)因素作為掌握較為困難但又最為關(guān)鍵的因素之一，分析其對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)影響的關(guān)鍵和難點(diǎn)就在于除了對(duì)未來(lái)市場(chǎng)要有合理的預(yù)期，還需要研究市場(chǎng)及產(chǎn)品的生命周期以及需求市場(chǎng)的轉(zhuǎn)移、傳遞以及替代市場(chǎng)的出現(xiàn)與變化。
3.信貸模式及信息披露因素。在現(xiàn)有情況下，我國(guó)傳統(tǒng)信貸模式亟待發(fā)展，商業(yè)銀行的流程化改造的“信貸工廠”模式、零售模式以及商業(yè)銀行專營(yíng)機(jī)構(gòu)模式興起。信貸中貸款審批流程顯得十分重要，大體涵蓋了小微企業(yè)絕大多數(shù)的“硬”信息與“軟”信息。現(xiàn)有情況下，“軟”信息的合理判斷對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管控意義重大。因此，貸款審批必須建立在高度透明的風(fēng)險(xiǎn)分析的評(píng)價(jià)之上，在信貸風(fēng)險(xiǎn)不透明的前提下，會(huì)使貸款審批變得盲目。
《貸款通則》第40條做出對(duì)審貸分離的規(guī)定，降低了發(fā)放的貸款成為潛在不良貸款的可能性，也突顯了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)收益不匹配，引發(fā)信貸過(guò)程中的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)此，我國(guó)商業(yè)銀行傾向于利用“軟”信息，對(duì)不同的借款人實(shí)行差別待遇形成信貸配給行為。貸款審核與分析人員的主觀因素對(duì)審貸結(jié)果也有重要影響，需要最大限度避免分析評(píng)價(jià)人員的主觀偏頗。并應(yīng)滿足合規(guī)監(jiān)管的內(nèi)容，研究每筆交易貸款的貸款條例，多層次多角度監(jiān)視信貸風(fēng)險(xiǎn)，盡可能多的掌握客觀變量因素。
4.小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況。企業(yè)自身而言，信貸風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)以及信用風(fēng)險(xiǎn)上，重點(diǎn)在于信息不對(duì)稱。伴隨著我國(guó)體制轉(zhuǎn)型的特點(diǎn)，我國(guó)小微企業(yè)管理模式較為陳舊、信息獲取不足、產(chǎn)業(yè)技術(shù)落后，缺乏周密的市場(chǎng)調(diào)查。對(duì)于技術(shù)密集型的小微企業(yè)，技術(shù)更新不夠，建立初期對(duì)資金需求量大，又缺乏足夠的人力及抵押擔(dān)保品，難以起步；對(duì)于出口導(dǎo)向的勞動(dòng)密集型小微企業(yè)，由于缺乏品牌及核心競(jìng)爭(zhēng)力，經(jīng)營(yíng)受制于宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)與行業(yè)整體水平的波動(dòng)影響，信貸風(fēng)險(xiǎn)可控性差。
體現(xiàn)在財(cái)務(wù)信息管理上，其一，小微企業(yè)現(xiàn)金流錯(cuò)配的現(xiàn)象較為明顯，用于投融資的期限與現(xiàn)金流、資產(chǎn)負(fù)債與貸款總額的錯(cuò)配會(huì)引發(fā)企業(yè)貸款償付的危機(jī)。其二，小微企業(yè)財(cái)務(wù)信息不透明、財(cái)務(wù)預(yù)警與風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制不健全。以上原因易引發(fā)高違約率、高破產(chǎn)率吊銷(xiāo)率、逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生不利影響。
5.抵押/擔(dān)保條例。小微企業(yè)存續(xù)變動(dòng)大，經(jīng)營(yíng)能力不強(qiáng)，且具有較少的可抵押的資產(chǎn)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)其擔(dān)保意愿不高，影響了企業(yè)貸款的增信等級(jí)。我國(guó)實(shí)物資產(chǎn)的擔(dān)保、抵押行為存在較大困難：90%以上的中小企業(yè)廠房用地多為集體用地、宅基地，同時(shí)由于集體土地所有權(quán)主體（至少3個(gè)）在法律上的模糊，集體建設(shè)用地使用權(quán)難抵押?jiǎn)栴}較為普遍，還要考慮抵押品的估價(jià)、變現(xiàn)能力、實(shí)物價(jià)值保持時(shí)間及處理的程序費(fèi)用，抵押產(chǎn)品的選取尚需創(chuàng)新。不同于美國(guó)全面的風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保體系與中小企業(yè)管理局、金融投資公司和政府資助的多管齊下，日本政府介入的方式，貸款計(jì)劃的政策指導(dǎo)，德國(guó)的全能銀行建設(shè)及財(cái)政預(yù)算中的小企業(yè)信貸補(bǔ)貼，我國(guó)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)尚需整頓與完善。
6.非正規(guī)金融渠道。資金供給者的身份，由于影子銀行、民間金融作為非正規(guī)金融能夠給一部分融資困難的小微企業(yè)提供貸款，也逐步在向光明化、規(guī)范化方向前景，但兩種融資方式的開(kāi)展較為隱蔽，受監(jiān)管少，融資成本逐級(jí)增加，它的高利率加大了企業(yè)融資成本，埋下了巨大的風(fēng)險(xiǎn)。部分曲線流出的信貸資金在民間借貸鏈條出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)甚至斷裂的情況下，不僅在貸款審批中存在局限性，安全性也無(wú)疑會(huì)受到挑戰(zhàn)，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的影響需要綜合考量。
（三）小微信貸風(fēng)險(xiǎn)綜合分析
假定時(shí)期，參與人為小微企業(yè)和商業(yè)銀行，為小微企業(yè)利潤(rùn)期望，在[0，]上分布，投資者只知道的概率分布。在當(dāng)前小微企業(yè)選擇傳遞信用信號(hào)X（包括公司素質(zhì)、財(cái)務(wù)質(zhì)量、發(fā)展前景、經(jīng)營(yíng)情況、償債能力預(yù)測(cè)等），投資者觀察信號(hào)X判斷企業(yè)融資后經(jīng)營(yíng)狀況在時(shí)期的實(shí)現(xiàn)：
其中，是給定企業(yè)信號(hào)時(shí)，企業(yè)在時(shí)期的盈利水平；/2是企業(yè)的期望價(jià)值；X/≤1表示中小企業(yè)在內(nèi)失敗的概率；是中小企業(yè)失敗受市場(chǎng)懲罰；是權(quán)數(shù)。
根據(jù)根據(jù)上式得到的精煉貝葉斯均衡博弈，獲得以下綜合結(jié)論：第一，解決中小企業(yè)融資中消除雙方信息的不對(duì)稱，關(guān)鍵在于企業(yè)信用能力與企業(yè)的征信行為；第二，眾多小微企業(yè)由于不規(guī)范存在各種信用問(wèn)題，需依靠企業(yè)自身的力量提高競(jìng)爭(zhēng)力，使企業(yè)的信用建設(shè)得到根本保證；第三，小微企業(yè)比較弱小，中小企業(yè)的信用建設(shè)需借助征信體系、抵押貸款、擔(dān)保貸款、社會(huì)信用擔(dān)保體系等外來(lái)輔助力量；此外，政府的政策性扶持也會(huì)對(duì)企業(yè)信用建設(shè)起重要作用。
三、小微信貸風(fēng)險(xiǎn)政策建議
（一）完善信用擔(dān)保體系和補(bǔ)償擔(dān)保制度
小微企業(yè)缺乏專門(mén)提供該類企業(yè)信息的機(jī)構(gòu)或數(shù)據(jù)庫(kù)，我國(guó)銀行征信系統(tǒng)發(fā)展雖已取得一定程度進(jìn)展，但在實(shí)際貸款中的作用并不明顯，需進(jìn)一步擴(kuò)大該系統(tǒng)平臺(tái)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的影響。目前面向中小企業(yè)的信用擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)展還難以滿足廣大中小企業(yè)提升信用能力的需要，由于擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)分散與損失分擔(dān)及補(bǔ)償制度尚未形成，使得擔(dān)保資金的放大功能和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用能力均受到較大制約。良好的補(bǔ)償與擔(dān)保制度可以給予小微企業(yè)信用增級(jí)，從而加強(qiáng)小微企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管控。
（二）優(yōu)化商業(yè)銀行信貸審批制度
在商業(yè)銀行對(duì)小微信貸的審批中，不僅要基于我國(guó)特殊情況合理考慮相關(guān)的“軟”信息和“硬”信息，也應(yīng)將供應(yīng)鏈理論的思路轉(zhuǎn)化到貸款中，倘若企業(yè)所處的供應(yīng)鏈的上下游是有固定的較為壟斷且資信情況出色的企業(yè)，或者考慮到一些內(nèi)在的人力資本要素對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)有也會(huì)產(chǎn)生影響，這就要求有對(duì)產(chǎn)業(yè)鏈企業(yè)的數(shù)據(jù)庫(kù)的建立。此外，對(duì)商業(yè)銀行審批的流程與效率也要求進(jìn)一步提高，已有數(shù)據(jù)表明，擁有較少網(wǎng)點(diǎn)數(shù)的中小銀行和大型商業(yè)銀行爭(zhēng)奪中小企業(yè)客戶實(shí)力已有所增強(qiáng)。同時(shí)，商業(yè)銀行專營(yíng)機(jī)構(gòu)進(jìn)一步發(fā)展，就標(biāo)準(zhǔn)事業(yè)部至的小企業(yè)專營(yíng)機(jī)構(gòu)已在微貸和小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制上取得一定成效。此外，還需抓住小微企業(yè)貸款的特點(diǎn)，擴(kuò)大“信貸工廠”和零售貸款服務(wù)的實(shí)施。
（三）促進(jìn)小型金融機(jī)構(gòu)和非正規(guī)金融服務(wù)的合規(guī)發(fā)展
大型金融機(jī)構(gòu)天生不適合為中小企業(yè)服務(wù)，我國(guó)小微企業(yè)的融資困難有重要的歷史原因。由于不同的金融機(jī)構(gòu)給不同規(guī)模的企業(yè)提供金融服務(wù)的成本和效率差異較大，大力發(fā)展和完善中小金融機(jī)構(gòu)是解決我國(guó)企業(yè)信貸問(wèn)題的重要出路，同時(shí)小型金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)開(kāi)展模式、風(fēng)險(xiǎn)收益比與小微企業(yè)存在一定的共同性，倘若能專于小微企業(yè)信貸，機(jī)構(gòu)之間信息共享產(chǎn)生規(guī)模效應(yīng)，對(duì)信息不對(duì)稱的問(wèn)題的環(huán)節(jié)有所幫助。雖然非正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)在某種程度上緩解了小微企業(yè)信貸困境。但由于影子銀行體系的局限性，決定了其只能是正規(guī)金融的補(bǔ)充。我國(guó)必須不斷提升和改進(jìn)小微企業(yè)融資模式，盡快出臺(tái)扶持小微企業(yè)融資的政策舉措，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)增加小微企業(yè)信貸供給，強(qiáng)化小微企業(yè)發(fā)展的金融保障。在有效防范影子銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，大力推動(dòng)金融創(chuàng)新及其市場(chǎng)深化，促進(jìn)金融服務(wù)的多元化，彌補(bǔ)當(dāng)前小微企業(yè)金融支持的不足。
（四）滿足小微企業(yè)升級(jí)轉(zhuǎn)型的需要
小微信貸的核心在于企業(yè)自身，進(jìn)一步深化改革、對(duì)于小微企業(yè)經(jīng)濟(jì)更為公正的待遇，完善公平市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，從創(chuàng)業(yè)環(huán)境、財(cái)稅政策、金融支持多管齊下才能真正解決問(wèn)題，經(jīng)營(yíng)環(huán)境的改善，新的市場(chǎng)空間和發(fā)展機(jī)遇。此外還要加強(qiáng)小微企業(yè)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，制定相應(yīng)的財(cái)務(wù)政策促進(jìn)小微企業(yè)的現(xiàn)金流和資產(chǎn)負(fù)債管理，減少信息不對(duì)稱、不透明以及現(xiàn)金流錯(cuò)配導(dǎo)致無(wú)法正常還貸影響信用等級(jí)的現(xiàn)象。
參考文獻(xiàn)
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關(guān)鍵詞：現(xiàn)狀;產(chǎn)業(yè)集群;對(duì)策研究
中圖分類號(hào)：F27 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
收錄日期：2015年12月4日
一、小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理轉(zhuǎn)型研究
（一）“一帶一路”背景下東北小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境特征。2014年《絲綢之路經(jīng)濟(jì)帶和21世紀(jì)海上絲綢之路建設(shè)戰(zhàn)略規(guī)劃》的提出，為東北小微企業(yè)的發(fā)展帶來(lái)了一條新的發(fā)展道路。絲綢之路以及海上絲綢之路發(fā)展為東北小微企業(yè)提供了支撐。現(xiàn)在隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)不斷地變化，人才的競(jìng)爭(zhēng)由區(qū)域之間的競(jìng)爭(zhēng)轉(zhuǎn)向了全國(guó)甚至是全球范圍內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)，使得企業(yè)對(duì)于人才的競(jìng)爭(zhēng)異常火熱。據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，東北三省在2014年第一季度經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率在全國(guó)排名倒數(shù)后六位，而東北三省經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率中，遼寧省又是排名倒數(shù)第一，以至于4月中旬，親自來(lái)東北地區(qū)視察，提出了保增長(zhǎng)率的要求。東北三省的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)使得東北地區(qū)人才大量流向珠三角、長(zhǎng)三角等經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，小微企業(yè)的優(yōu)秀人才也不可避免的有所減少。
（二）東北小微企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀。在東北，由于小微企業(yè)的存在，對(duì)于我國(guó)東北的社會(huì)服務(wù)、科學(xué)成果向生產(chǎn)力的轉(zhuǎn)化、地區(qū)經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展、民間資本的吸引、市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的完善、就業(yè)壓力的緩解、經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)等都有著非常重要的作用。在某種程度上，小微企業(yè)是否能夠健康發(fā)展，對(duì)于東北的經(jīng)濟(jì)發(fā)展有決定性的作用。但是，小微企業(yè)的發(fā)展過(guò)程中，所有制結(jié)構(gòu)比較單一、空間布局不甚合理、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不佳、虧損嚴(yán)重等的原因一直在制約著其發(fā)展。小微企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中受到的影響是多方面的。其中，人們的傳統(tǒng)觀念、地理位置、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平等都是作為主要制約因素存在的。截至2014年底，我國(guó)東北有將近5，000個(gè)非國(guó)有企業(yè)的銷(xiāo)售收入達(dá)到了500萬(wàn)元，總產(chǎn)值超過(guò)500億元，有著約40萬(wàn)的從業(yè)人數(shù)。
小微企業(yè)有著將近200億元的工業(yè)產(chǎn)值，占到工業(yè)總產(chǎn)值的30%左右。同時(shí)，小微企業(yè)從業(yè)人數(shù)占到非國(guó)有企業(yè)從業(yè)人數(shù)的30%左右。雖然東北小微企業(yè)的發(fā)展作用是不可替代的，但是由于某些因素的制約，小微企業(yè)在近些年來(lái)一直處于虧損的狀態(tài)。根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)可知，小微企業(yè)的利潤(rùn)在2014年占到工業(yè)企業(yè)總利潤(rùn)的比例不到40%。同時(shí)，由于年鑒統(tǒng)計(jì)的過(guò)程中，停業(yè)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、虛盈實(shí)虧企業(yè)等并沒(méi)有包括在內(nèi)，所以實(shí)際上東北小微企業(yè)的虧損更為嚴(yán)重。
（三）東北小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理轉(zhuǎn)型目標(biāo)和現(xiàn)狀。東北小微企業(yè)目前需要清晰合理地對(duì)自身的轉(zhuǎn)型進(jìn)行定位，整合企業(yè)的現(xiàn)有資源，有機(jī)調(diào)整小微企業(yè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域并培養(yǎng)打造小微企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，同時(shí)對(duì)思想觀念、人力資源管理、財(cái)務(wù)系統(tǒng)、戰(zhàn)略規(guī)劃等各方面進(jìn)行全面調(diào)整，以積極配合小微企業(yè)轉(zhuǎn)型要求，才可能成功地進(jìn)行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。
21世紀(jì)世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展方向就是發(fā)展綠色低碳經(jīng)濟(jì)，這也就給東北小微企業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型升級(jí)提出了更高的要求，如果想要企業(yè)長(zhǎng)久不息地發(fā)展，就應(yīng)該根據(jù)市場(chǎng)的變化和標(biāo)準(zhǔn)，從產(chǎn)品的設(shè)計(jì)到生產(chǎn)過(guò)程都要考慮到對(duì)環(huán)境和資源的影響，提高綠色低碳的環(huán)保理念。東北小微企業(yè)在生產(chǎn)過(guò)程中也要盡最大能力使用耗能低、對(duì)環(huán)境無(wú)害的原材料以及原材料的制品，發(fā)展和壯大綠色低碳經(jīng)濟(jì);同時(shí)，東北小微企業(yè)也要利用好國(guó)際和國(guó)內(nèi)的資金技術(shù)和政策支持，并且大規(guī)模地引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)的技術(shù)，努力實(shí)現(xiàn)國(guó)外先進(jìn)技術(shù)與企業(yè)自主創(chuàng)新相結(jié)合，使其最大程度地降低生產(chǎn)成本。
二、東北小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式轉(zhuǎn)型存在的問(wèn)題
（一）管理模式落后，轉(zhuǎn)型缺乏戰(zhàn)略思維。小微企業(yè)由于管理基礎(chǔ)薄弱，傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)觀念較為落后，缺乏先進(jìn)的管理觀念，對(duì)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型認(rèn)識(shí)不夠深入，沒(méi)有充分地意識(shí)到戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型對(duì)小微企業(yè)未來(lái)發(fā)展具有重大的推動(dòng)作用。目前，大多數(shù)東北小微企業(yè)把目標(biāo)市場(chǎng)戰(zhàn)略仍集中在傳統(tǒng)戰(zhàn)略思維上，競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)放在了實(shí)體上，對(duì)于小微企業(yè)進(jìn)行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的緊急性和必要性的意識(shí)不強(qiáng)。
現(xiàn)在許多東北小微企業(yè)對(duì)于戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的認(rèn)識(shí)較為片面，理解不夠全面，還停留于基本的階段，存在很多誤區(qū)，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是認(rèn)為戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型只是大型企業(yè)的事。小微企業(yè)的規(guī)模較小、企業(yè)誠(chéng)信問(wèn)題、信息安全問(wèn)題、物流問(wèn)題、支付問(wèn)題、政策問(wèn)題等諸多問(wèn)題限制不適合發(fā)展戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，或者實(shí)施戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型也比較困難。因此，很多小微企業(yè)什么都不做，或者干脆放棄戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，集中小微企業(yè)的人力、財(cái)力、物力放在實(shí)體上，在傳統(tǒng)市場(chǎng)一路走下去;二是認(rèn)為戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型就是簡(jiǎn)單的技術(shù)操作。小微企業(yè)認(rèn)為自己把目標(biāo)轉(zhuǎn)移到網(wǎng)絡(luò)上以及出口到國(guó)外去就是進(jìn)行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。但是，事實(shí)是由于小微企業(yè)缺乏與之配套的體系、公司制度、相應(yīng)的人才，使得小微企業(yè)的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型成為空話。
（二）產(chǎn)業(yè)集群不明顯，轉(zhuǎn)型效益弱。由于東北小微企業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的過(guò)程中沒(méi)有任何先進(jìn)思想作為引導(dǎo)，導(dǎo)致各種小微企業(yè)的產(chǎn)業(yè)如雨后春筍般的生長(zhǎng)。看起來(lái)是一片欣欣向榮的好氣象，其實(shí)不然，由于小微企業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的過(guò)快發(fā)展，其他業(yè)務(wù)過(guò)度分散了企業(yè)的有限資源。大企業(yè)也好，小微企業(yè)也好，大自然給予我們的資源都是有限的。很多小微企業(yè)在擴(kuò)張的過(guò)程中將資源分配到了別的投資之上，因?yàn)橘Y源分散，每種經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)投入的減少，主營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展就顯得相對(duì)乏力，從而出現(xiàn)了主營(yíng)業(yè)務(wù)停滯不前，其他副業(yè)也沒(méi)有起色的現(xiàn)象。這樣不僅僅使得資源的使用效率降低，而且變小的還有利潤(rùn)的流量，小微企業(yè)常常因此而陷入供給不足的困境。
與之相反，由于小微企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型導(dǎo)致資源分散，在一定程度上降低了企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力。小微企業(yè)為了實(shí)施戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，不得不將資源分散開(kāi)來(lái)，以有限的資源做到全面出擊，必將導(dǎo)致疲于應(yīng)付，致使小微企業(yè)力不從心，不論是其主營(yíng)業(yè)務(wù)，還是其各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的競(jìng)爭(zhēng)力都會(huì)有明顯的下降趨勢(shì)。
（三）引導(dǎo)政策缺乏，轉(zhuǎn)型方向不明。絕大部分的小微企業(yè)是由老板及其家庭成員投資成立的，或者是由個(gè)體戶逐步成長(zhǎng)起來(lái)的，這種模式就決定了公司在管理模式上具有濃厚的“家族式”。小微企業(yè)由于經(jīng)營(yíng)水平以及企業(yè)管理者管理水平等諸多因素的限制，使得企業(yè)應(yīng)用戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型沒(méi)有一個(gè)良好的長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃，往往被眼前的利益所迷惑，想立即有巨大的收獲，不注重長(zhǎng)期利益。并且沒(méi)有意識(shí)到戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型會(huì)給小微企業(yè)帶來(lái)怎樣的發(fā)展，不知如何去利用戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，具體采用哪一種戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型模式，所以沒(méi)有清晰的思路規(guī)劃戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，也缺少一個(gè)總體的目標(biāo)和長(zhǎng)遠(yuǎn)的規(guī)劃。實(shí)體經(jīng)濟(jì)與網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)的融合將成為未來(lái)發(fā)展的重要方向，小微企業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型將會(huì)從低層次的信息向更高層次的小微企業(yè)信息化系統(tǒng)方向不斷地發(fā)展。
三、東北小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式轉(zhuǎn)型對(duì)策
（一）提升管理水平，重視戰(zhàn)略管理。東北小微企業(yè)管理者要認(rèn)識(shí)到實(shí)體經(jīng)濟(jì)與網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)的結(jié)合將成為未來(lái)發(fā)展的重要方向，改變小微企業(yè)自身的落后觀念，將戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型融合到小微企業(yè)的發(fā)展中來(lái)。促使小微企業(yè)管理者對(duì)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的了解，改變傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)觀念，認(rèn)識(shí)到戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型在彌補(bǔ)小微企業(yè)自身競(jìng)爭(zhēng)力不足方面的作用，意識(shí)到戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型是小微企業(yè)發(fā)展的助推力，會(huì)給小微企業(yè)帶來(lái)巨大的商機(jī)。
深入了解戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型不僅僅是換個(gè)標(biāo)識(shí)，還是小微企業(yè)實(shí)現(xiàn)加強(qiáng)與上游、下游小微企業(yè)以及合作伙伴的機(jī)會(huì)，實(shí)現(xiàn)小微企業(yè)間的雙贏。在小微企業(yè)內(nèi)部提高工作效率，降低小微企業(yè)的運(yùn)營(yíng)成本，增加小微企業(yè)的利潤(rùn)。小微企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型不能模仿別人的發(fā)展模式，要以小微企業(yè)自身的業(yè)務(wù)為中心，結(jié)合小微企業(yè)發(fā)展目標(biāo)和實(shí)際情況，探尋出適合小微企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型模式。只有這樣，才能最大限度地發(fā)揮出戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型對(duì)小微企業(yè)的助推作用。因此，小微企業(yè)要改變落后的傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)觀念，加強(qiáng)對(duì)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的認(rèn)識(shí)，才會(huì)促進(jìn)東北小微企業(yè)對(duì)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的發(fā)展。
（二）加大產(chǎn)業(yè)集群建設(shè)，均衡發(fā)展相關(guān)產(chǎn)業(yè)。當(dāng)小微企業(yè)從事專業(yè)化的經(jīng)營(yíng)時(shí)，會(huì)將其能夠投入到的人員、資金、精力等資源集中投入到主業(yè)發(fā)展上來(lái)，這就使得小微企業(yè)在從事專業(yè)化領(lǐng)域內(nèi)，做到了投入較少而收獲較多，同時(shí)也積累了資本、增強(qiáng)了其競(jìng)爭(zhēng)能力，從而取得成功，成為該領(lǐng)域的領(lǐng)跑者。相對(duì)于小微企業(yè)進(jìn)行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，主要業(yè)務(wù)不相關(guān)的發(fā)展，如果企業(yè)戰(zhàn)略正確的前提下，對(duì)小微企業(yè)的前景非常光明，測(cè)量的機(jī)會(huì)和威脅的大小，利益是否能夠彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)，并從長(zhǎng)遠(yuǎn)角度來(lái)考慮，是否具有很好的發(fā)展空間。對(duì)于較長(zhǎng)的產(chǎn)業(yè)鏈，并涉及多個(gè)小微企業(yè)，應(yīng)該仔細(xì)考慮。從客觀上來(lái)說(shuō)，從事非相關(guān)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型業(yè)務(wù)，其選擇的進(jìn)行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的數(shù)量要加以限制。
（三）科學(xué)規(guī)劃發(fā)展線路，政策引導(dǎo)要明確。小微企業(yè)要想做好總體規(guī)劃，必須立足長(zhǎng)期利益，圍繞著企業(yè)的自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和實(shí)際情況，結(jié)合戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，這樣才能形成一個(gè)長(zhǎng)遠(yuǎn)的規(guī)劃。小微企業(yè)要了解自身情況，選擇合適的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型發(fā)展模式，并且要考慮到小微企業(yè)內(nèi)部的管理制度以及公司的文化價(jià)值，制定出一個(gè)長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展規(guī)劃。一是樹(shù)立現(xiàn)代化的管理制度。在開(kāi)展現(xiàn)代化的管理體制時(shí)，要將企業(yè)的所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)相分開(kāi)，引進(jìn)職業(yè)經(jīng)理人制度。企業(yè)組織的發(fā)展離不開(kāi)現(xiàn)代化的管理制度;二是重視員工的建議。小微企業(yè)會(huì)不斷地壯大，面對(duì)的問(wèn)題也越來(lái)越多，現(xiàn)有的管理人員面對(duì)這么多的問(wèn)題感到力不從心，需要多聽(tīng)聽(tīng)普通員工的建議。當(dāng)公司員工的合理化建議得到良好處理和采納，員工就有一種被重視的感覺(jué)，會(huì)全心全意地為公司工作;三是加強(qiáng)與員工的溝通。公司存在著一言堂的情況，由上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)一個(gè)人說(shuō)了算，這種家長(zhǎng)式作風(fēng)不利于公司發(fā)展，在面對(duì)公司決策時(shí)多和基層員工溝通，多聽(tīng)取他們的意見(jiàn)，發(fā)揚(yáng)民主管理。
四、結(jié)論
開(kāi)展戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的小微企業(yè)越來(lái)越多，而戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型也成為小微企業(yè)開(kāi)拓新的市場(chǎng)的重要方法。小微企業(yè)應(yīng)用戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型具有較多的優(yōu)勢(shì)，面臨良好的發(fā)展機(jī)遇，雖然也遇到一些發(fā)展難題，但是相信小微企業(yè)會(huì)充分利用好自身優(yōu)勢(shì)開(kāi)展戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，不斷提高小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)實(shí)力，為小微企業(yè)的發(fā)展帶來(lái)巨大的推動(dòng)作用。東北的小微企業(yè)發(fā)展水平以及實(shí)力參差不齊，大部分的小微企業(yè)在戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型應(yīng)用方面還有很多的缺陷和不足，只有在變化中不斷抓住戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型發(fā)展的良好機(jī)遇和挑戰(zhàn)，小微企業(yè)才能更好地發(fā)展。隨著東北小微企業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型快速的發(fā)展以及小微企業(yè)實(shí)力的提升，其小微企業(yè)結(jié)合自身的特點(diǎn)，已經(jīng)開(kāi)始初步有了較好的發(fā)展，未來(lái)的發(fā)展必定會(huì)更加的快速。
主要參考文獻(xiàn)：
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關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；民間融資；信貸約束
根據(jù)中國(guó)家庭金融調(diào)查（CHFS）數(shù)據(jù)，小于5人的微型工商業(yè)是構(gòu)成我國(guó)工商業(yè)項(xiàng)目的主體。具體看來(lái)，雇傭人數(shù)小于5人、5到50人的小微企業(yè)在我國(guó)工商業(yè)項(xiàng)目的總數(shù)占比分別為86.8%和11.4%，而雇傭人數(shù)在50人以上的企業(yè)只占工商業(yè)項(xiàng)目總數(shù)的1.7%，由此看來(lái)，我國(guó)絕大多數(shù)的工商業(yè)項(xiàng)目來(lái)自小微企業(yè)；而從總產(chǎn)值來(lái)看，對(duì)工商業(yè)總產(chǎn)出的貢獻(xiàn)最大的是雇傭人數(shù)為5到50人之間的小微企業(yè)，其總產(chǎn)出占整體工商業(yè)總產(chǎn)出的44%，若加上雇傭人數(shù)小于5人的微型工商業(yè)，小微企業(yè)的總產(chǎn)值高達(dá)全部工商業(yè)產(chǎn)出的70%（甘犁，2013），且在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占據(jù)著越來(lái)越大的份額。但在融資方面，小微企業(yè)因自身缺乏擔(dān)保與抵押品，以及無(wú)法提供銀行需要的信用信息，往往受不到銀行貸款的青睞，導(dǎo)致家庭自主經(jīng)營(yíng)工商業(yè)往往向民間借貸市場(chǎng)尋求資金，增大了金融風(fēng)險(xiǎn)。
“沒(méi)有固定資產(chǎn)就很難貸款”
大連瓦房店，一座以軸承出名的全國(guó)百?gòu)?qiáng)縣。以瓦房店軸承為領(lǐng)頭國(guó)企的這里，有大大小小數(shù)千家小微企業(yè)。馬路寬闊敞亮，市中心也有著棟棟高樓和高架橋；大商集團(tuán)開(kāi)在市中心的一座商場(chǎng)里，主流的流行品牌應(yīng)有盡有，這一切都顯示出這里的繁華。
但就是在這樣一座充滿活力的城市里，小微企業(yè)也很難從銀行渠道貸到款。“因?yàn)樾∥⑵髽I(yè)很多都是租的廠房，沒(méi)有固定資產(chǎn)就很難貸到款”，某商業(yè)銀行大連瓦房店支行的負(fù)責(zé)人李主任說(shuō)，“在我們銀行順利申請(qǐng)到貸款的企業(yè)，有90%都是抵押了固定資產(chǎn)，像土地、廠房等。像小微企業(yè)有的那些機(jī)器設(shè)備因?yàn)檎叟f快，我們不接受那些的抵押，只認(rèn)房產(chǎn)證和土地使用證。”而信用貸款，李主任稱只有不到10%的企業(yè)可以申請(qǐng)到，而且額度一般并不高。
瓦房店雖然有著傳統(tǒng)的軸承工業(yè)，但總體來(lái)說(shuō)依然是一個(gè)農(nóng)業(yè)縣。在國(guó)家支持三農(nóng)事業(yè)發(fā)展的大背景下，李主任所在的銀行也對(duì)三農(nóng)企業(yè)貸款有一定的政策傾斜。三農(nóng)企業(yè)可以讓本地的龍頭企業(yè)做信用擔(dān)保，相當(dāng)于聯(lián)保性質(zhì)。在簽訂協(xié)議后銀行放款，“但額度一般只有5萬(wàn)或10萬(wàn)。這個(gè)業(yè)務(wù)有風(fēng)險(xiǎn)，銀行和龍頭企業(yè)都不愿意承擔(dān)太多。”李主任介紹道。而對(duì)農(nóng)戶則曾有專門(mén)的“聯(lián)保貸款”，即3戶就能聯(lián)合成立一個(gè)聯(lián)保小組，互為擔(dān)保，貸款額度為5萬(wàn)至50萬(wàn)，期限為3年。“但是農(nóng)民償還能力低，我們銀行沒(méi)有將此項(xiàng)目一直開(kāi)展下去；現(xiàn)在一些剛進(jìn)入瓦房店的城市商業(yè)銀行做這種項(xiàng)目的力度很大。我們覺(jué)得風(fēng)險(xiǎn)太高，基本是不可持續(xù)的。”
“總之那些小微企業(yè)和農(nóng)戶們很難滿足銀行的貸款門(mén)檻，這樣他們就會(huì)選擇利率更高的民間借貸，長(zhǎng)此以往其實(shí)會(huì)增加系統(tǒng)性的金融風(fēng)險(xiǎn)。”據(jù)中國(guó)家庭金融調(diào)查最新數(shù)據(jù)顯示，小微企業(yè)民間借貸風(fēng)險(xiǎn)極大，既有銀行貸款貸款又有民間借款的小微企業(yè)盈利比例為57.7%，虧損比例為18.7%；僅有銀行貸款的小微企業(yè)盈利比例為76.7%，虧損比例下降至10.1%；而既無(wú)銀行貸款業(yè)務(wù)民間借款的小微企業(yè)盈利比例為81.4%，虧損比例僅為4.5%。據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局對(duì)全國(guó)3.9萬(wàn)戶規(guī)模以下工業(yè)企業(yè)抽樣調(diào)查，2012年一季度，小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的好轉(zhuǎn)情況并不樂(lè)觀。工業(yè)型小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況好或很好的比例僅為21.1%，比去年底下降了1.7個(gè)百分點(diǎn)。其中，微型企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況好或很好的比例僅為18.3%。經(jīng)營(yíng)者普遍反映，沿海江浙一帶的“訂單荒”情況開(kāi)始涌現(xiàn)，尤其是廣東、浙江、重慶等地制造業(yè)出口企業(yè)，訂單普遍減少了20%到30%（施向軍，2012）。
小微企業(yè)借貸與中國(guó)的新未來(lái)
中小企業(yè)受到的貸款掣肘到底有多嚴(yán)重？CHFS數(shù)據(jù)顯示，企業(yè)規(guī)模越小，受到信貸約束的比例就越高。雇傭人數(shù)在50人以上的大中型企業(yè)受到信貸約束的比例只有4.5%，雇傭人數(shù)50人以下的企業(yè)遭遇信貸約束的比例卻高達(dá)57%（甘犁，2013）。小微企業(yè)遇到信貸約束的主要原因是無(wú)房產(chǎn)或廠房抵押、企業(yè)成立時(shí)間過(guò)短、項(xiàng)目資金在家庭總資產(chǎn)中的份額過(guò)低等，另外，與銀行信貸人員的關(guān)系也成為可影響貸款能順利發(fā)放的條件。根據(jù)CHFS在2011年的調(diào)查數(shù)據(jù)，55.8%遭遇融資困境的小微企業(yè)存在無(wú)法拿出所需的抵押或是擔(dān)保的情況，小微企業(yè)信貸的主要來(lái)源就要依靠“關(guān)系型貸款”，而能否順利獲得貸款，就要依靠與銀行或是信貸員的關(guān)系。有高達(dá)64.9%遭遇融資困境的小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)者抱怨，他們無(wú)法獲得信貸支持的關(guān)鍵原因之一就是跟信貸員的關(guān)系不夠好（甘犁，2013）。
信貸約束對(duì)創(chuàng)業(yè)行為也產(chǎn)生了嚴(yán)重制約，根據(jù)CHFS的調(diào)查數(shù)據(jù)，開(kāi)業(yè)一年之內(nèi)的小微企業(yè)受到的信貸約束最為嚴(yán)重，有21.8%的創(chuàng)業(yè)期企業(yè)主反映無(wú)法得到所需的信貸支持，迫使他們轉(zhuǎn)向利息高的民間借款，有很多企業(yè)因?yàn)闊o(wú)法承受民間借貸的高利息，往往不得不放棄創(chuàng)業(yè)行為；開(kāi)業(yè)一至五年的企業(yè)有16.7%受到了信貸約束，開(kāi)業(yè)六至二十年與生存二十年以上的老企業(yè)受到信貸約束的比例分別降至10.5%和3.2%（甘犁，2013），但在這個(gè)過(guò)程中已經(jīng)有大量的小微企業(yè)“夭折”。
對(duì)于個(gè)人創(chuàng)業(yè)和中小企業(yè)的扶持，在經(jīng)濟(jì)增速放緩、國(guó)進(jìn)民退受到廣泛批評(píng)的今天理應(yīng)成為政府的政策取向。近日國(guó)務(wù)院宣布月?tīng)I(yíng)業(yè)額低于2萬(wàn)的小微企業(yè)將免征增值稅和營(yíng)業(yè)稅，雖然力度未達(dá)預(yù)期，但依然不失為下一階段政策的風(fēng)向標(biāo)。希望可以通過(guò)政府主導(dǎo)、扶持創(chuàng)業(yè)、完善信貸體系、在金融不發(fā)達(dá)地區(qū)發(fā)展中小金融機(jī)構(gòu)等方式，盡快解決小微企業(yè)的信貸困境。
參考文獻(xiàn)：
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20014年，全國(guó)工商聯(lián)的《中小微企業(yè)監(jiān)測(cè)調(diào)查報(bào)告―――關(guān)于當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r專題報(bào)告》表明，中小微企業(yè)對(duì)當(dāng)前宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)總體看好，企業(yè)所在地的商務(wù)發(fā)展環(huán)境總體較好，但也存在一定的問(wèn)題，有待在改革中得到解決。
調(diào)查結(jié)果顯示，對(duì)當(dāng)前宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的判斷，22.4%的企業(yè)選擇“好”，50.1%的企業(yè)選擇“中”；對(duì)下半年宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的預(yù)期，16.9%的企業(yè)選擇“趨好”，55.1%的企業(yè)選擇“平穩(wěn)”，12.3%的企業(yè)選擇“較差”；對(duì)當(dāng)?shù)卣?wù)環(huán)境，42.5%的企業(yè)選擇“好”，46.8%的企業(yè)選擇“中”，4.8%的企業(yè)選擇“差”。
調(diào)查表明，中小微企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本增長(zhǎng)比較明顯。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本增長(zhǎng)，基于三個(gè)基本原因：一是在國(guó)際化和市場(chǎng)化加快的前提下，我國(guó)經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)下行趨勢(shì)，而國(guó)際市場(chǎng)和國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)更加激烈；二是前幾年物價(jià)持續(xù)增長(zhǎng)的后續(xù)反應(yīng)；三是近幾年來(lái)最低工資持續(xù)上調(diào)所致。與去年同期相比，超七成企業(yè)認(rèn)為原材料成本增長(zhǎng)；近八成企業(yè)認(rèn)為職工人工成本增長(zhǎng)；近六成的企業(yè)認(rèn)為稅收成本持平或下降，但仍有近四成企業(yè)認(rèn)為稅收成本增長(zhǎng)；超五成企業(yè)認(rèn)為非稅費(fèi)用成本增長(zhǎng)。
在社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中，小微企業(yè)如同我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的細(xì)胞，數(shù)量繁多、角色重要。發(fā)揮著不可或缺的重要作用。在小微企業(yè)面臨用工難、融資困難融資成本高、技術(shù)薄弱、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差、稅負(fù)繁重等重重困難，國(guó)企、中大型企業(yè)實(shí)力雄厚競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)，小微企業(yè)數(shù)量繁多、競(jìng)爭(zhēng)壓力大的背景下，小微企業(yè)如何進(jìn)行改革創(chuàng)新與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型、發(fā)揮自己的優(yōu)勢(shì)，提高競(jìng)爭(zhēng)力取得持續(xù)長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展至關(guān)重要。
一、小微企業(yè)發(fā)展中面臨的問(wèn)題
對(duì)癥下藥，才能藥到病除。小微企業(yè)要想在自身發(fā)展中取得突破與成功，首先必須了解小微企業(yè)生存與發(fā)展中所面對(duì)的問(wèn)題與自身的弱點(diǎn)，才能根據(jù)問(wèn)題與弱點(diǎn)有針對(duì)性地采取有效措施解決與克服。小微企業(yè)在發(fā)展中所面臨的問(wèn)題有以下幾點(diǎn)：
①規(guī)模小、技術(shù)薄弱，抗風(fēng)險(xiǎn)能力差
小微企業(yè)大多是私營(yíng)企業(yè)，資金薄弱、規(guī)模小，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)整體不高，技術(shù)薄弱。由于規(guī)模小、資金薄弱，所以小微企業(yè)大都從事的是勞動(dòng)力密集、技術(shù)含量較低、污染大、能耗高的傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，比如農(nóng)產(chǎn)品加工、機(jī)械加工、低端服裝的生產(chǎn)加工制造等行業(yè)。當(dāng)市場(chǎng)發(fā)生一些不利的事件或者政府出臺(tái)一些新的方針政策，這些小微企業(yè)往往難以及時(shí)地調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略、克服不利影一下適應(yīng)過(guò)來(lái)。而當(dāng)社會(huì)發(fā)生一些動(dòng)蕩甚至是經(jīng)濟(jì)危機(jī)時(shí)，小微企業(yè)也往往很難克服困境、在殘酷的生存環(huán)境、激烈的社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)中取得突破、獲得生存發(fā)展。規(guī)模小、技術(shù)薄弱，抗風(fēng)險(xiǎn)能力差是小微企業(yè)的一大先天弱勢(shì)。
②用工難、用工貴
由于小微企業(yè)大都發(fā)展不夠成熟，規(guī)模小、資金薄弱、技術(shù)薄弱、盈利少，而且大都是科技創(chuàng)新較低勞動(dòng)密集的傳統(tǒng)行業(yè)。雖然現(xiàn)在每年畢業(yè)的大學(xué)生很多，就業(yè)壓力非常大，但是大學(xué)生在應(yīng)聘過(guò)程中仍然比較挑剔，首先要看企業(yè)的性質(zhì)、工作條件、工資和待遇，如果是合資企業(yè)或是國(guó)企，則應(yīng)聘者趨之若鶩，如果是小微工業(yè)企業(yè)則應(yīng)聘者寥寥，寧肯在家啃老，也不愿在小微企業(yè)就業(yè)，使得小微工業(yè)企業(yè)存在著人難招、招來(lái)后用不起、經(jīng)技能培訓(xùn)后又留不住人才的尷尬局面。
③融資困難
小微企業(yè)具有先天的規(guī)模小、技術(shù)薄弱、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差的發(fā)展弱勢(shì)。加上小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)者普遍素質(zhì)不高，企業(yè)管理不規(guī)范、結(jié)構(gòu)不合理、技術(shù)創(chuàng)新能力差、信用低、發(fā)展不足等缺點(diǎn)，同時(shí)小微企業(yè)盈利低、還款能力不足。所以難以取得銀行的信任，融資困難。小微企業(yè)的融資規(guī)模與融資渠道都收到很大限制，從而限制了小微企業(yè)的成長(zhǎng)與發(fā)展。
④稅負(fù)繁重、稅負(fù)成本高
雖然國(guó)家不斷出臺(tái)扶持小微企業(yè)的方針與政策，并在稅收方面為小微企業(yè)提供優(yōu)惠。但是，總體來(lái)說(shuō)小微企業(yè)的稅負(fù)仍然很繁重，各種稅目繁多、收費(fèi)嚴(yán)重，導(dǎo)致小微企業(yè)利潤(rùn)空間不斷壓縮，嚴(yán)重地妨礙了小微企業(yè)的發(fā)展壯大。
⑤享受政府的優(yōu)惠政策難
近年來(lái)，國(guó)家和地方出臺(tái)了大量的針對(duì)小微企業(yè)的各項(xiàng)優(yōu)惠扶持政策，讓積極財(cái)政政策更大發(fā)力，為創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新減負(fù)，讓今天的“小微企”贏得未來(lái)的大發(fā)展。比如企業(yè)在一定條件下可以減半征收企業(yè)所得稅和免征增值稅、營(yíng)業(yè)稅，并加大了優(yōu)惠范圍，延長(zhǎng)了優(yōu)惠期限，進(jìn)一步加大對(duì)小微企業(yè)的稅收扶持。但是仍有部分小微企業(yè)享受不到這些優(yōu)惠政策，主要原因：一是企業(yè)不在優(yōu)惠條件內(nèi)或不在優(yōu)惠的行業(yè)內(nèi)；二是企業(yè)由于地處偏僻，信息不暢，不知道國(guó)家和地方的這些優(yōu)惠政策；三是企業(yè)不愿意享受這些優(yōu)惠政策，原因是嫌麻煩，手續(xù)復(fù)雜，優(yōu)惠的力度不夠大。
⑥場(chǎng)地局限，影響到企業(yè)的擴(kuò)大再生產(chǎn)
據(jù)調(diào)查，部分小微工業(yè)企業(yè)有更新設(shè)備、擴(kuò)大生產(chǎn)的需求，已經(jīng)向有關(guān)部門(mén)打了申請(qǐng)報(bào)告，申請(qǐng)新的場(chǎng)地建廠，但由于種種原因，至今尚無(wú)批復(fù)。因小微工業(yè)企業(yè)大部分都是利用以前廢棄的倉(cāng)庫(kù)、廠房或租賃農(nóng)家小院進(jìn)行生產(chǎn)，特別是對(duì)食品生產(chǎn)的企業(yè)來(lái)說(shuō)生產(chǎn)環(huán)境很難滿足食品衛(wèi)生的要求，影響到了企業(yè)的生存。據(jù)了解，我省目前大部分市縣都設(shè)立了產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)以及孵化基地，甚至一些地方還建設(shè)了水、電、氣齊全的標(biāo)準(zhǔn)化廠房，吸引小微企業(yè)向這里聚集，以促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展。但是，受園區(qū)準(zhǔn)入條件限制，并非所有小微工業(yè)企業(yè)都可以進(jìn)入到產(chǎn)業(yè)園內(nèi)。
⑦經(jīng)營(yíng)者理念落后、
以江西為例，小微工業(yè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者多為文化程度較低的人群，現(xiàn)代企業(yè)管理制度不健全，經(jīng)營(yíng)理念落后，多為家族式經(jīng)營(yíng)，仍然沿襲傳統(tǒng)管理方式，缺乏開(kāi)拓創(chuàng)新的精神。內(nèi)部法人治理結(jié)構(gòu)不健全，組織化程度不高，加之受資金、人才制約，自主創(chuàng)新能力不強(qiáng)，難以開(kāi)發(fā)適應(yīng)市場(chǎng)需求的新產(chǎn)品、新服務(wù)，缺乏市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，而且目光短淺，只看到眼前利益，與發(fā)達(dá)地區(qū)小微工業(yè)企業(yè)靈活多變的經(jīng)營(yíng)理念相差甚遠(yuǎn)。
二、小微企業(yè)的發(fā)展對(duì)策
中小微企業(yè)在穩(wěn)增長(zhǎng)、保就業(yè)、調(diào)結(jié)構(gòu)、促改革等方面具有不可替代的作用。當(dāng)前我國(guó)中小微企業(yè)發(fā)展基本面是好的，但是在發(fā)展中還存在一些問(wèn)題，如經(jīng)營(yíng)不佳、銷(xiāo)售下降、成本增長(zhǎng)、信心不足等問(wèn)題甚至仍存在，必須引起高度重視。為進(jìn)一步促進(jìn)中小微企業(yè)健康發(fā)展，現(xiàn)提出以下建議。
①克服自身弱勢(shì)、提高自主創(chuàng)新能力，完成產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)型升級(jí)
首先，小微企業(yè)要改變以前的技術(shù)含量低、創(chuàng)新能力低、抗風(fēng)險(xiǎn)弱、產(chǎn)業(yè)落后的傳統(tǒng)形象。要不斷提高自主創(chuàng)新能力，引進(jìn)外來(lái)先進(jìn)技術(shù)，改變生產(chǎn)模式，提高生產(chǎn)效率與產(chǎn)品質(zhì)量，努力打造有競(jìng)爭(zhēng)力的自主品牌。同時(shí)，小微企業(yè)也要改善企業(yè)的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)型升級(jí)。從勞動(dòng)密集、技術(shù)創(chuàng)新含量低、污染大、能耗高的行業(yè)，轉(zhuǎn)變成資金技術(shù)密集、節(jié)能環(huán)保的產(chǎn)業(yè)，提高企業(yè)的持續(xù)發(fā)展能力。
②重視科技與人才
在科技是第一發(fā)展力、人才強(qiáng)國(guó)的社會(huì)中，小微企業(yè)必須重視科技與人才才能創(chuàng)造自己的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，獲得的長(zhǎng)遠(yuǎn)持續(xù)發(fā)展的動(dòng)力。小微企業(yè)要注重科技和人才的引進(jìn)與培養(yǎng)，提高科技人才的資金支持力度，為高素質(zhì)人才提供高薪資高福利，并為職工提供溫馨人性化的工作環(huán)境、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理層要為公司員工提供人文關(guān)懷，才能使人才感受到公司的積極向上的企業(yè)企業(yè)環(huán)境、感受到企業(yè)對(duì)人才的重視，能夠預(yù)測(cè)到公司的遠(yuǎn)大發(fā)展前景與個(gè)人自身的發(fā)展前途，從而才能留著人才，才能讓人才為企業(yè)創(chuàng)造更大的價(jià)值、帶來(lái)更大的發(fā)展前景。同時(shí)，公司也要注重科技的力量，注重產(chǎn)權(quán)保護(hù)與品牌效應(yīng)，不斷創(chuàng)新企業(yè)的管理模式與生產(chǎn)發(fā)展模式。
③加強(qiáng)合作，拓寬融資渠道、減少融資成本
小微企業(yè)通常資金規(guī)模小、融資難，所以限制了企業(yè)的發(fā)展規(guī)模。由于小微企業(yè)在銀行直接貸款的難度大、額度低，所以小微企業(yè)必須想辦法拓寬融資渠道、減少融資成本，才能提高自身的再生產(chǎn)能力、才能使自身發(fā)展規(guī)模不斷壯大。小微企業(yè)可以加強(qiáng)與大中型企業(yè)或者同是小微企業(yè)的合作，加強(qiáng)上中下游的溝通與聯(lián)系，在管理與技術(shù)方面互相取長(zhǎng)補(bǔ)短。這樣就可以培養(yǎng)盡可能多的合作伙伴，從而可以更容易從合作伙伴中獲得資金支持、取得更大的融資規(guī)模、減少融資成本。同時(shí)，小微企業(yè)也要不斷拓寬融資渠道，不要局限于直接銀行貸款，小微企業(yè)可以獲得國(guó)家的扶持小微企業(yè)貸款、可以發(fā)行債券或者股票等，采取直接融資間接融資相結(jié)合的辦法解決資金不足問(wèn)題。
④穩(wěn)定預(yù)期，提振企業(yè)發(fā)展信心
調(diào)查表明，中小微企業(yè)發(fā)展信心與其對(duì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)判斷和預(yù)期顯著相關(guān)。一方面，保持好宏觀經(jīng)濟(jì)政策連續(xù)性和穩(wěn)定性，確保經(jīng)濟(jì)運(yùn)行處在合理區(qū)間，避免經(jīng)濟(jì)波動(dòng)對(duì)中小微企業(yè)預(yù)期的沖擊；另一方面，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)工作宣傳的主動(dòng)性，營(yíng)造有利于中小微企業(yè)發(fā)展的積極氛圍。
⑤深化改革，完善企業(yè)政務(wù)環(huán)境
調(diào)查表明，中小微企業(yè)發(fā)展與政務(wù)環(huán)境顯著相關(guān)，需將優(yōu)化政務(wù)環(huán)境作為促進(jìn)中小微企業(yè)健康發(fā)展的重要舉措。按照十八屆三中全會(huì)決定的要求，應(yīng)進(jìn)一步對(duì)中小微企業(yè)簡(jiǎn)政放權(quán)，著力清理現(xiàn)有阻礙中小微企業(yè)市場(chǎng)化發(fā)展的行政性審批，營(yíng)造促進(jìn)中小微企業(yè)發(fā)展更有效率、更加公平、更可持續(xù)的政務(wù)環(huán)境。
⑥減少稅費(fèi)，降低企業(yè)發(fā)展成本
近年來(lái)，國(guó)家在減輕中小微企業(yè)稅費(fèi)方面做了很大努力，有效減輕了中小微企業(yè)負(fù)擔(dān)，但中小微企業(yè)稅費(fèi)過(guò)重問(wèn)題仍然存在，建議進(jìn)一步減輕中小微企業(yè)負(fù)擔(dān)：第一，研究進(jìn)一步支持中小微企業(yè)發(fā)展的稅收制度，擴(kuò)大中小微企業(yè)稅收優(yōu)惠范圍，將現(xiàn)有中小微企業(yè)發(fā)展稅收優(yōu)惠政策予以長(zhǎng)期化，合理放開(kāi)地方政府促進(jìn)中小微企業(yè)發(fā)展的稅收優(yōu)惠限制；第二，進(jìn)一步擴(kuò)大減免涉企收費(fèi)范圍并清理取消各種不合規(guī)收費(fèi)，取消現(xiàn)有的對(duì)小型微型企業(yè)免征部分管理類、登記類和證照類行政事業(yè)性收費(fèi)的時(shí)間截止點(diǎn)限制；第三，加快推進(jìn)服務(wù)行業(yè)的增值稅轉(zhuǎn)型改革，全面推進(jìn)服務(wù)業(yè)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅改革。
⑦有所側(cè)重，突出國(guó)家發(fā)展導(dǎo)向
當(dāng)前，小微企業(yè)特別是微型企業(yè)發(fā)展相對(duì)艱難，最需要支持。同時(shí)國(guó)家確定了就業(yè)優(yōu)先戰(zhàn)略，微型企業(yè)對(duì)保就業(yè)具有特殊作用，在政策資源配置和資金安排上，要更加注重對(duì)微型企業(yè)的支持，注重對(duì)小型企業(yè)的支持，保持對(duì)中型企業(yè)的支持。
⑧創(chuàng)新管理，幫助企業(yè)拓展市場(chǎng)
調(diào)查表明，中小微企業(yè)對(duì)發(fā)展情況的判斷和產(chǎn)品銷(xiāo)售情況相關(guān)性顯著，建議從多種途徑幫助中小企業(yè)拓展國(guó)內(nèi)國(guó)際市場(chǎng)。如，加強(qiáng)中小企業(yè)家隊(duì)伍建設(shè)，加快培育更多的高素質(zhì)企業(yè)家和企業(yè)經(jīng)營(yíng)人才團(tuán)隊(duì)。
⑨凝聚共識(shí)，充分發(fā)揮政策合力
促進(jìn)中小微企業(yè)發(fā)展涉及到多個(gè)部門(mén)，政策之間不配套、不協(xié)調(diào)等問(wèn)題始終存在，造成了有些促進(jìn)中小微企業(yè)政策執(zhí)行不到位，落實(shí)不力。建議加強(qiáng)對(duì)中小微企業(yè)組織領(lǐng)導(dǎo)和政策協(xié)調(diào)，加強(qiáng)政策落實(shí)的督促檢查，確保各項(xiàng)政策落到實(shí)處。
⑩建立“三項(xiàng)制度”，相關(guān)部門(mén)從分頭監(jiān)管向大數(shù)據(jù)監(jiān)管轉(zhuǎn)變
通過(guò)大數(shù)據(jù)監(jiān)管提高監(jiān)管的效率，增加監(jiān)管的力度，一是相關(guān)部門(mén)要利用大數(shù)據(jù)建立“黑名單”制度，提高企業(yè)的違法成本。企業(yè)一旦因?yàn)檫`法違規(guī)、不誠(chéng)信而被列入經(jīng)營(yíng)異常名錄，就等于進(jìn)了“黑名單”，不但會(huì)在圈內(nèi)失去信譽(yù)，而且申請(qǐng)貸款等也會(huì)被凍結(jié)，這將大大提高企業(yè)的違法成本和失信成本。二是利用大數(shù)據(jù)建立“一管到底”制度，防止企業(yè)無(wú)證生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)，規(guī)范企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。三是建立信息咨詢服務(wù)制度，利用大數(shù)據(jù)構(gòu)建產(chǎn)業(yè)發(fā)展服務(wù)平臺(tái)，通過(guò)職能部門(mén)、信息咨詢平臺(tái)、中介服務(wù)行業(yè)，幫助小微企業(yè)分析投資風(fēng)險(xiǎn)，防止“人云亦云”，一哄而上而造成惡性競(jìng)爭(zhēng)；對(duì)前景好的產(chǎn)品，努力延伸大企業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈，引導(dǎo)小微企業(yè)涉足產(chǎn)業(yè)鏈延伸段的產(chǎn)品，降低競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)，并發(fā)揮“小船”優(yōu)勢(shì)，做精作細(xì)，成為產(chǎn)業(yè)鏈的一環(huán)。
關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)；經(jīng)濟(jì)管理
在信息技術(shù)發(fā)展過(guò)程中，電子商務(wù)普及率逐漸提升，網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)開(kāi)始轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)營(yíng)銷(xiāo)運(yùn)作模式，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的思想行為影響非常大。小微企業(yè)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)中的活力部分，能夠吸引就業(yè)、實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)均衡發(fā)展。小微企業(yè)不僅能夠助推經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，實(shí)現(xiàn)社會(huì)和諧發(fā)展，積極承擔(dān)技術(shù)創(chuàng)新與商業(yè)創(chuàng)新，也屬于國(guó)家重點(diǎn)扶持的創(chuàng)業(yè)平臺(tái)。由于受到國(guó)際金融危機(jī)影響，國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境復(fù)雜，小微企業(yè)面臨較多困難挑戰(zhàn)，市場(chǎng)需求開(kāi)始轉(zhuǎn)向網(wǎng)絡(luò)化，互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)為小微企業(yè)提供營(yíng)銷(xiāo)渠道。
一、小微企業(yè)網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)存在的問(wèn)題
網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)逐漸成為新型營(yíng)銷(xiāo)方式，開(kāi)始出現(xiàn)較多現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)具備傳統(tǒng)營(yíng)銷(xiāo)的所有優(yōu)勢(shì)，確保不會(huì)受到時(shí)間、地點(diǎn)限制，便于交易，客戶群比較大，投資成本低。然而，網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)發(fā)展期間，也面臨較多傳統(tǒng)營(yíng)銷(xiāo)沒(méi)有的困境。
（一）小微企業(yè)網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)意識(shí)淡薄
網(wǎng)絡(luò)普及率的持續(xù)提升，大中型企業(yè)最早實(shí)行網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)，并且產(chǎn)生了大量專門(mén)的公司，例如天貓商城、京東與聚美優(yōu)品等，多數(shù)小微企業(yè)未占取先機(jī)。針對(duì)新型營(yíng)銷(xiāo)模式，小微企業(yè)的資金不足、經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，因此很少進(jìn)入到網(wǎng)絡(luò)市場(chǎng)，只是跟風(fēng)行動(dòng)。小微企業(yè)優(yōu)勢(shì)不足，沒(méi)有采取網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)措施，也沒(méi)有深度分析網(wǎng)絡(luò)市場(chǎng)的利弊與經(jīng)營(yíng)策略，因此并未認(rèn)識(shí)到網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)的發(fā)展機(jī)遇，只是利用營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)站，簡(jiǎn)單地進(jìn)行了宣傳，嚴(yán)重浪費(fèi)資源。
（二）缺乏網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)人才
網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)的普及發(fā)展，出現(xiàn)了大量計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)人才。然而多數(shù)人才優(yōu)先考慮發(fā)展前景好、穩(wěn)定的大中型企業(yè)，針對(duì)網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)的小微企業(yè)，缺乏專業(yè)團(tuán)隊(duì)維護(hù)和推廣網(wǎng)站，從而導(dǎo)致產(chǎn)品布置與銷(xiāo)售不理想。正是由于人才不足，致使企業(yè)錯(cuò)過(guò)發(fā)展機(jī)遇，網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)無(wú)法達(dá)到預(yù)期效果，致使企業(yè)發(fā)展脫離軌道，無(wú)法滿足市場(chǎng)需求。
（三）網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)方式單一
小微企業(yè)的網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)方式單一，無(wú)法及時(shí)獲得價(jià)值信息，網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)驗(yàn)缺乏，長(zhǎng)期受到傳統(tǒng)營(yíng)銷(xiāo)理念影響，無(wú)法探索出正確的網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)途徑。現(xiàn)階段，小微企業(yè)所應(yīng)用的網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)方式多為社交工具、搜索引擎與電子商務(wù)平臺(tái)，沒(méi)有全面發(fā)揮出網(wǎng)絡(luò)資源的作用，對(duì)小微企業(yè)網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)發(fā)展影響非常大。
（四）缺乏合理的網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)手段
多數(shù)小微企業(yè)并未結(jié)合產(chǎn)品特點(diǎn)，合理規(guī)劃網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)方案。即使具備全套的策略，也沒(méi)有全面落實(shí)到具體實(shí)踐中。部分企業(yè)制作簡(jiǎn)單的企業(yè)網(wǎng)站，幾乎不使用網(wǎng)站產(chǎn)品信息，也不注重更新維護(hù)。部分企業(yè)的網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)方案合理，但是缺乏后續(xù)跟蹤，無(wú)法及時(shí)恢復(fù)客戶反饋，售后服務(wù)跟不上。部分企業(yè)只是采用廣告郵件、彈出廣告方式開(kāi)展網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)，盡管可以降低營(yíng)銷(xiāo)成本，但是卻浪費(fèi)企業(yè)資源，還會(huì)導(dǎo)致客戶方案，營(yíng)銷(xiāo)效果不佳。
二、小微企業(yè)的網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)策略分析
小微企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量的網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的長(zhǎng)久穩(wěn)定發(fā)展，加強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，必須策劃科學(xué)合理的網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)方案。
（一）強(qiáng)化網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)意識(shí)
通過(guò)相關(guān)調(diào)查可知，有超過(guò)40%的小微企業(yè)建立網(wǎng)站，表明小微企業(yè)意識(shí)到網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)的價(jià)值，能夠正確看待網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)創(chuàng)造的利益。為了加強(qiáng)小微企業(yè)的網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)意識(shí)，必須從企業(yè)管理者入手，管理人員應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)營(yíng)銷(xiāo)方式，為企業(yè)注入新發(fā)展活力，建立網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)站，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)推廣和銷(xiāo)售企業(yè)產(chǎn)品，以此促進(jìn)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。此外，注重企業(yè)員工的網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)培訓(xùn)，以此轉(zhuǎn)變營(yíng)銷(xiāo)觀念，積極鼓勵(lì)員工提出相關(guān)建議和意見(jiàn)，以此促進(jìn)企業(yè)的互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)型。
（二）實(shí)行多元化網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)方式
網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)方式比較多樣，不僅限于社交工具和搜索引擎。不同產(chǎn)品采用的網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)方式不同。例如，消費(fèi)類企業(yè)可以利用網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，開(kāi)展前期、中期與后期網(wǎng)絡(luò)市場(chǎng)調(diào)研，以此宣傳企業(yè)，提升影響力。企業(yè)之間建立網(wǎng)絡(luò)貿(mào)易合作關(guān)系，利用網(wǎng)絡(luò)促銷(xiāo)推廣和銷(xiāo)售產(chǎn)品。利用微博與明星效應(yīng)宣傳產(chǎn)品。網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)手段多元化，確保企業(yè)通過(guò)營(yíng)銷(xiāo)手段全面宣傳企業(yè)，以此加強(qiáng)企業(yè)影響力。
（三）培養(yǎng)專業(yè)的營(yíng)銷(xiāo)人才
網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)的誕生時(shí)間非常短，小微企業(yè)網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)的困境在于缺乏專業(yè)人才。鑒于此種現(xiàn)狀，小微企業(yè)通過(guò)多元化措施，提升網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)效果。第一，利用高薪酬與福利機(jī)制，聘請(qǐng)專業(yè)技術(shù)人員維護(hù)企業(yè)網(wǎng)站，推廣和宣傳產(chǎn)品。第二，小微企業(yè)建立良好形象，招聘畢業(yè)生到企工作。畢業(yè)生認(rèn)可企業(yè)文化，長(zhǎng)期留存的可能性高，可以減少人才流失。第三，注重培養(yǎng)企業(yè)內(nèi)部人才。與新員工相比，老員工對(duì)于企業(yè)的忠誠(chéng)度較高，因此注重老員工的教育與培訓(xùn)，加強(qiáng)員工網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)意識(shí)，全面提升網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)能力。企業(yè)實(shí)行網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)時(shí)，必須加大資金與技術(shù)投入，合理規(guī)劃資金，通過(guò)政府政策優(yōu)惠與支持，優(yōu)化完善網(wǎng)絡(luò)設(shè)施建設(shè)，以此實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)久穩(wěn)定發(fā)展目標(biāo)。
（四）遵循“以人為本”原則，注重客戶反饋
企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)久穩(wěn)定發(fā)展目標(biāo)，必須始終堅(jiān)持“以人為本”原則，不管是對(duì)待員工還是客戶，都必須保證基本利益，實(shí)現(xiàn)企業(yè)與客戶的同步發(fā)展。第一，企業(yè)應(yīng)當(dāng)注重客戶互動(dòng)，相比于傳統(tǒng)營(yíng)銷(xiāo)模式，網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)可以及時(shí)獲得客戶評(píng)價(jià)反饋，通過(guò)客戶反饋，能夠?qū)崿F(xiàn)優(yōu)化改進(jìn)。所以企業(yè)必須注重客戶感受，注重獲取客戶優(yōu)質(zhì)評(píng)價(jià)，以此提升企業(yè)形象。第二，優(yōu)化售后服務(wù)。售后服務(wù)水平能夠代表企業(yè)服務(wù)質(zhì)量，注重詢問(wèn)客戶對(duì)產(chǎn)品的使用感受，這樣能夠提升客戶體驗(yàn)度，及時(shí)處理客戶存在的問(wèn)題，還能夠聯(lián)合客戶意見(jiàn)，優(yōu)化改進(jìn)產(chǎn)品，以此擴(kuò)大客戶群。
三、小微企業(yè)基于網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)的經(jīng)濟(jì)管理的創(chuàng)新策略
通過(guò)分析小微企業(yè)網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)問(wèn)題與營(yíng)銷(xiāo)對(duì)策，為了全面發(fā)揮出網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)的作用效果，必須做好經(jīng)濟(jì)管理，對(duì)內(nèi)部管理進(jìn)行創(chuàng)新，同時(shí)優(yōu)化企業(yè)人力資源管理模式，建立一套完整的經(jīng)濟(jì)管理制度，這樣才可以提升經(jīng)濟(jì)管理效率與質(zhì)量，對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理手段進(jìn)行創(chuàng)新，加強(qiáng)小微企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)久穩(wěn)定的發(fā)展目標(biāo)。
（一）強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)管理創(chuàng)新意識(shí)
通過(guò)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展現(xiàn)狀分析可知，多數(shù)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)管理創(chuàng)新意識(shí)不足，所以必須強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)管理的創(chuàng)新意識(shí)，以此實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)久穩(wěn)定發(fā)展，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理的質(zhì)量。為了加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理意識(shí)，必須從以下措施入手：第一，企業(yè)管理人員必須創(chuàng)新思想意識(shí)。小微企業(yè)管理層能夠主導(dǎo)企業(yè)發(fā)展，對(duì)企業(yè)未來(lái)發(fā)展的影響非常大。第二，企業(yè)注重加強(qiáng)警惕意識(shí)，不能存在安于現(xiàn)狀的想法，在面臨困難挑戰(zhàn)時(shí)，企業(yè)必須做好思考和質(zhì)疑，全面加強(qiáng)自身創(chuàng)新意識(shí)，為企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理創(chuàng)新奠定良好基礎(chǔ)。
（二）注重內(nèi)部管理創(chuàng)新
小微企業(yè)在開(kāi)展經(jīng)濟(jì)管理工作時(shí)，必須加強(qiáng)內(nèi)部管理力度。內(nèi)部管理會(huì)直接影響企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理效果。因此，小微企業(yè)應(yīng)當(dāng)確保內(nèi)部關(guān)系和諧，嚴(yán)格管理和控制企業(yè)內(nèi)部。第一，小微企業(yè)必須做好預(yù)算管理，選擇適宜的預(yù)算管理目標(biāo)，保證預(yù)算管理目標(biāo)和經(jīng)濟(jì)管理的匹配度，全面發(fā)揮預(yù)算管理的價(jià)值。同時(shí)按照自身管理經(jīng)驗(yàn)與市場(chǎng)變化，對(duì)企業(yè)內(nèi)部管理進(jìn)行優(yōu)化整合。第二，企業(yè)應(yīng)當(dāng)正確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理的價(jià)值，對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制進(jìn)行完善。當(dāng)企業(yè)遭遇突發(fā)性事件時(shí)，可以科學(xué)處理問(wèn)題隱患，保證企業(yè)活動(dòng)開(kāi)展的順利性，全面提升經(jīng)濟(jì)管理質(zhì)量。
（三）更新人力資源管理模式
企業(yè)在經(jīng)濟(jì)管理過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)認(rèn)識(shí)到人力資源的影響作用。只有規(guī)范管理人力資源，才可以保證企業(yè)的發(fā)展。第一，小微企業(yè)應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)變?nèi)肆Y源管理理念，以此確保管理理念的科學(xué)性，轉(zhuǎn)變員工的傳統(tǒng)思想，積極調(diào)動(dòng)員工的熱情與主動(dòng)性，以此提升員工的工作效率與質(zhì)量。第二，小微企業(yè)應(yīng)當(dāng)注重績(jī)效考核制度、內(nèi)部激勵(lì)制度的完善，為員工提供良好的工作環(huán)境，同時(shí)可以保證企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。第三，小微企業(yè)還應(yīng)當(dāng)完善人才培養(yǎng)機(jī)制，例如企業(yè)與高校建立合作關(guān)系，簽訂人才培養(yǎng)、輸送與意向書(shū)，不僅可以實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，還能夠加強(qiáng)員工的專業(yè)技能與綜合素質(zhì)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)。
（四）建立和完善經(jīng)濟(jì)管理制度
在新經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)久穩(wěn)定發(fā)展目標(biāo)，必須制定現(xiàn)代化管理模式，傳統(tǒng)管理模式無(wú)法滿足企業(yè)發(fā)展需求。企業(yè)在現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)管理制度基礎(chǔ)上，注重細(xì)節(jié)內(nèi)容完善。第一，企業(yè)應(yīng)當(dāng)完善和梳理規(guī)章制度，保證企業(yè)內(nèi)部制度形成規(guī)范和統(tǒng)一。企業(yè)在創(chuàng)新經(jīng)濟(jì)管理措施時(shí)，制定制度規(guī)范與標(biāo)準(zhǔn)，有助于發(fā)揮出制度的導(dǎo)向作用。在梳理企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理制度時(shí)，及時(shí)剔除不滿足要求的制度，同時(shí)按照實(shí)際需求補(bǔ)充全面加強(qiáng)制度的可行性與可靠性，展現(xiàn)出制度作用。第二，企業(yè)創(chuàng)新經(jīng)濟(jì)管理時(shí)，首先應(yīng)當(dāng)確保管理理念的先進(jìn)性，為創(chuàng)新管理奠定良好基礎(chǔ)。所以在開(kāi)展經(jīng)濟(jì)管理時(shí)，小微企業(yè)應(yīng)當(dāng)將先進(jìn)管理理念應(yīng)用到具體工作中。當(dāng)基礎(chǔ)條件允許時(shí)，企業(yè)可以選擇優(yōu)秀的管理人員參與培訓(xùn)，也可以到現(xiàn)代化企業(yè)中進(jìn)行參觀學(xué)習(xí)，以此掌握先進(jìn)的管理理念和經(jīng)驗(yàn)。第三，企業(yè)制定經(jīng)濟(jì)管理制度后，首先應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)執(zhí)行力，同時(shí)對(duì)內(nèi)部監(jiān)督進(jìn)行規(guī)范。小微企業(yè)管理人員員工建議和意見(jiàn)，保證經(jīng)濟(jì)管理制度的開(kāi)放性與透明度。企業(yè)管理人員只有全面掌握員工內(nèi)心想法，才可以為企業(yè)發(fā)展提供科學(xué)保障。
四、結(jié)語(yǔ)
關(guān)鍵詞：浙江省 小微企業(yè) 融資困境
江是民營(yíng)經(jīng)濟(jì)和小微企業(yè)大省，小微企業(yè)是浙江經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的主要力量，也是浙商們創(chuàng)業(yè)的重要平臺(tái)。但自2008年全球金融危機(jī)以來(lái)，受?chē)?guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)影響，融資難、融資貴問(wèn)題嚴(yán)重困擾著小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)、生存和發(fā)展。如何破解小微企業(yè)融資困境，促進(jìn)小微企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，是政府、企業(yè)、社會(huì)三方必須認(rèn)真思考解決的問(wèn)題。
一、浙江省小微企業(yè)融資困境現(xiàn)狀
據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前浙江省小微企業(yè)包括個(gè)體工商戶總數(shù)超過(guò)300萬(wàn)戶，具有數(shù)量大、分布廣、規(guī)模小、產(chǎn)業(yè)層次低、家族式經(jīng)營(yíng)和管理粗放、盈利水平低等特點(diǎn)。這些特點(diǎn)決定了浙江眾多小微企業(yè)需要依靠外源融資來(lái)推動(dòng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。然而多年來(lái)，特別是2008年以來(lái)，小微企業(yè)卻面臨嚴(yán)重的融資難、融資貴的困境。主要體現(xiàn)在：
（一）小微企業(yè)資金普遍緊張且難以從銀行獲得貸款
2008年全球金融危機(jī)以來(lái)，隨著世界經(jīng)濟(jì)低迷和國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)趨緩，浙江經(jīng)濟(jì)下行的壓力逐步增大，小微企業(yè)發(fā)展環(huán)境也日趨嚴(yán)峻，其中融資難的問(wèn)題尤為突出，企業(yè)資金周轉(zhuǎn)普遍困難，并導(dǎo)致一部分企業(yè)資金鏈斷裂。據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局浙江調(diào)查總隊(duì)2012年問(wèn)卷調(diào)查，66.1%的小微企業(yè)認(rèn)為從銀行貸款比較困難，其中8.1%感到非常困難。而在現(xiàn)有的金融體系和管控體制下，小微企業(yè)想要通過(guò)上市和股權(quán)、債券從金融市場(chǎng)進(jìn)行直接融資，幾乎不可能。有資料顯示，目前小微企業(yè)直接融資的比重不到1%。小微企業(yè)融資主要還是靠間接融資，以向銀行貸款為主要融資方式。但銀行出于“經(jīng)濟(jì)人”的理性，對(duì)于小微企業(yè)又普遍存在惜貸行為，企業(yè)獲得的銀行貸款比較有限。
（二）小微企業(yè)融資成本居高不下
由于小微企業(yè)并非銀行的優(yōu)質(zhì)客戶，缺乏議價(jià)能力，向銀行貸款時(shí)不得不接受一系列附加條件和費(fèi)用。銀行會(huì)將借款與存款掛鉤，征收手續(xù)費(fèi)或者將理財(cái)產(chǎn)品等附加銷(xiāo)售，并收取擔(dān)保費(fèi)和中介費(fèi)等額外費(fèi)用。這樣，貸款本身的利息和費(fèi)用折算成年利率加上上面所提及的費(fèi)用后，實(shí)際利率一般會(huì)達(dá)到10%以上，遠(yuǎn)高于基準(zhǔn)利率，有調(diào)查顯示，2012年浙江有31.4%的小微企業(yè)在向銀行貸款時(shí)支付了附加費(fèi)用，有 6%高于貸款利率的20%。
小微企業(yè)如轉(zhuǎn)向小額貸款公司、民間借貸等非銀行渠道融資，則成本更高。2012年，浙江省小額貸款公司平均利率高達(dá)19.2%。《2013年浙江省中小企業(yè)發(fā)展報(bào)告》顯示，民間借貸年利率為20%至30%不等，短期融資年化利率高達(dá)50%-60%，甚至100%。政府對(duì)民間借貸又沒(méi)有更全面系統(tǒng)的規(guī)范，導(dǎo)致民間借貸秩序紊亂。若小微企業(yè)要依靠大比例的民間借款來(lái)維持經(jīng)營(yíng)，在其貸款回籠慢、利潤(rùn)難以支付貸款利率的狀態(tài)下，不僅會(huì)很大程度地打擊企業(yè)要求自我發(fā)展的積極性，增加的經(jīng)營(yíng)成本和巨大風(fēng)險(xiǎn)還會(huì)讓部分企業(yè)無(wú)法生存。
（三）資金鏈斷裂有引發(fā)區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)的隱患
在浙江，由于小微企業(yè)家族式經(jīng)營(yíng)、區(qū)域集群發(fā)展的特點(diǎn)，小微企業(yè)貸款采取互保、聯(lián)保這類方法“抱團(tuán)取暖”的情況較為普遍，這固然有利于企業(yè)貸款，但其弊端也是顯而易見(jiàn)的，一旦有企業(yè)的資金鏈斷裂，很容易引發(fā)“多米諾骨牌”效應(yīng)，連帶一大批企業(yè)資金出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，最典型的是2011年，溫州等地許多小微企業(yè)因資金鏈斷裂發(fā)生了大批民企老板“跑路”事件，僅2011年9月就有將近20起事故的發(fā)生，前后有近40名老板“失蹤”。雖然近期沒(méi)有再發(fā)生這樣涉及大批企業(yè)的，但民間“跑路”的事件仍時(shí)有發(fā)生。根據(jù)浙江省經(jīng)信委統(tǒng)計(jì)，2013年以來(lái)浙江省各地上報(bào)倒閉、法人代表逃逸的企業(yè)累計(jì)近兩百家，涉及銀行信貸資金56億余元，民間借貸資金61億余元。
二、小微企業(yè)融資困境成因分析
（一）宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境欠佳
小微企業(yè)在整個(gè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中已舉足輕重，但其擁有的真實(shí)地位和所能獲得的資源與政策待遇并不與之匹配，更與國(guó)有企業(yè)、大中型企業(yè)不可同日而語(yǔ)。現(xiàn)實(shí)中，政府看重的、要扶持的仍然是國(guó)企、央企和大中型企業(yè)。每當(dāng)遇到國(guó)家宏觀政策調(diào)整、銀根緊縮時(shí)，首先受到?jīng)_擊和擠壓的是處于弱勢(shì)的小微企業(yè)，從歷次宏觀調(diào)控的情況來(lái)看也的確如此。雖然2011年以來(lái)國(guó)家陸續(xù)出臺(tái)了“國(guó)九條”、“銀十條”等政策，浙江也相繼推出了一些優(yōu)惠政策，但是落實(shí)情況不理想，使企業(yè)難以感受到政府的“善意”和政策的實(shí)惠。同時(shí)，政府對(duì)小微企業(yè)的管理和服務(wù)不到位。小微企業(yè)對(duì)政府的產(chǎn)業(yè)扶持政策了解不多、不深，他們急切希望在稅費(fèi)減負(fù)、政策信息和申請(qǐng)等方面得到幫助。政府對(duì)小微企業(yè)這個(gè)龐大群體的信息掌握不多，現(xiàn)行的企業(yè)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)也沒(méi)有覆蓋到所有小微企業(yè)，人員配置和可以動(dòng)用的資源與手段十分有限。
（二）金融服務(wù)體系不健全
1.我國(guó)資本市場(chǎng)發(fā)育還不成熟，小微企業(yè)很難從資本市場(chǎng)來(lái)為自己籌措資金。總的來(lái)說(shuō)，我國(guó)資本市場(chǎng)發(fā)展較為遲緩，結(jié)構(gòu)比較單一，產(chǎn)品種類不多，中小板和創(chuàng)業(yè)板雖然已創(chuàng)立運(yùn)行，但總體規(guī)模較小、門(mén)檻高，同時(shí)對(duì)小微企業(yè)上市審核較為嚴(yán)格，程序繁瑣，能夠上市募集到資金的企業(yè)極其有限，小微企業(yè)能夠通過(guò)發(fā)行債券獲得融資的也只是少數(shù)。民間借貸在浙江有一定的市場(chǎng)和規(guī)模，但其融資成本過(guò)高，易演化為高利貸行為，風(fēng)險(xiǎn)較高。
2.目前我國(guó)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)流程、制度體系和金融服務(wù)主要還是按照大中型企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理方式來(lái)設(shè)置的，“門(mén)檻”較高，不符合小微企業(yè)的融資特點(diǎn)，使其貸款成功率大大降低。此外，小微企業(yè)貸款筆數(shù)多、單筆金額小，導(dǎo)致為小微企業(yè)服務(wù)的經(jīng)營(yíng)成本高，不如大中型企業(yè)般能為銀行帶去大量存款和中間業(yè)務(wù)收益，加上小微企業(yè)信用評(píng)級(jí)低，風(fēng)險(xiǎn)大且回報(bào)不穩(wěn)定，所以銀行總是“抓大棄小”、“嫌貧愛(ài)富”，對(duì)小微企業(yè)表現(xiàn)出明顯的“惜貸”甚至“壓貸”傾向。
3.擔(dān)保、評(píng)估等信貸中介服務(wù)跟不上。小微企業(yè)融資離不開(kāi)擔(dān)保、資信評(píng)估等中介服務(wù)，但目前浙江省內(nèi)為小微企業(yè)提供融資服務(wù)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量少，規(guī)模偏小，抗風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng)，與銀行分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制不完善，普遍既設(shè)有苛刻的條件和要求，又收取高額的擔(dān)保費(fèi)用，所以小微企業(yè)尋求擔(dān)保成功的幾率不是很高。目前，民營(yíng)擔(dān)保公司費(fèi)用收取率一般為2到3個(gè)百分點(diǎn)，高的甚至達(dá)到5個(gè)百分點(diǎn)。據(jù)調(diào)查，2013年只有12%左右的小微企業(yè)是通過(guò)擔(dān)保公司擔(dān)保得到貸款的。
（三）企業(yè)與銀行信息不對(duì)稱
信息不對(duì)稱，可以說(shuō)一直是小微企業(yè)和銀行雙方都感到頭疼的一個(gè)問(wèn)題。一方面，我國(guó)缺少銀行與小微企業(yè)信息溝通的平臺(tái)，人民銀行、稅務(wù)、海關(guān)等部門(mén)之間的信息系統(tǒng)之間不能共享信息，社會(huì)上也缺乏針對(duì)小微企業(yè)的信用評(píng)級(jí)體系和機(jī)構(gòu)，加上小微企業(yè)財(cái)務(wù)信息不完整、不透明，銀行很難通過(guò)企業(yè)以外的渠道去了解獲得企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資信等方面的情況；另一方面，多數(shù)小微企業(yè)由于沒(méi)有專業(yè)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)，對(duì)銀行推出的信貸產(chǎn)品缺乏了解，不清楚產(chǎn)品的內(nèi)容，不熟悉申請(qǐng)的流程和審批的過(guò)程，不知道申請(qǐng)要提交哪些材料，加之銀行也不知該如何有針對(duì)性地提供咨詢服務(wù)，如此就大大降低了銀企雙方信貸合作成功的幾率。
（四）財(cái)務(wù)管理制度不健全
浙江小微企業(yè)大多起步于農(nóng)村家庭工業(yè)，以家族式經(jīng)營(yíng)管理模式為主。企業(yè)缺乏專業(yè)的管理人員，員工基本沒(méi)有接受過(guò)專門(mén)的培訓(xùn)。企業(yè)經(jīng)營(yíng)者大多缺少企業(yè)管理方面的知識(shí)，卻過(guò)于依賴自身的經(jīng)驗(yàn)和常識(shí)，在管理決策中存在很大的主觀性和隨意性，往往不太重視企業(yè)內(nèi)部建章立制工作，管理松懈薄弱，尤其是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度不健全，會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，費(fèi)用開(kāi)支和現(xiàn)金管控不嚴(yán)格，缺少必要的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、決策、控制、監(jiān)管、分析等程序和環(huán)節(jié)，較少對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、收入、成本、利潤(rùn)等進(jìn)行有效分析，往往財(cái)務(wù)報(bào)表不齊、不細(xì)，財(cái)務(wù)信息不完整、不透明，對(duì)外披露不及時(shí)。可以說(shuō)，企業(yè)財(cái)務(wù)管理薄弱是影響企業(yè)融資非常重要的一個(gè)因素。
（五）稅負(fù)重、成本高、利潤(rùn)低影響企業(yè)融資還貸能力，又缺少抵押擔(dān)保
小微企業(yè)的稅負(fù)種類繁多，有資料顯示，2012年浙江小微企業(yè)繳納稅費(fèi)共計(jì)14項(xiàng)，平均每家小微企業(yè)繳納8.2種稅。《中國(guó)小微金融發(fā)展報(bào)告2014（摘要）》顯示，自2013年8月1日國(guó)家出臺(tái)針對(duì)小微企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策起，仍有56.9%的受訪企業(yè)表示沒(méi)有享受到優(yōu)惠。浙江省近年來(lái)減稅優(yōu)惠政策涉及更多的是出口和高新技術(shù)企業(yè)，大部分企業(yè)沒(méi)有真正享受到此類政策，很多企業(yè)反映稅收的減少還跟不上企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中成本的增加。據(jù)浙江省經(jīng)濟(jì)和信息化委員會(huì)2014年一季度調(diào)查顯示，樣本企業(yè)中認(rèn)為生產(chǎn)總成本增加的小微企業(yè)占37.09%，認(rèn)為原材料價(jià)格上漲的占23.08%，認(rèn)為人工費(fèi)上漲的占49.55%。人工費(fèi)用和原材料價(jià)格的剛性上漲，嚴(yán)重?cái)D壓了企業(yè)的盈利空間，在很大程度上降低了小微企業(yè)的融資能力和還貸能力，加劇了融資難。還有更值得關(guān)注的是，由于小微企業(yè)普遍規(guī)模小，固定資產(chǎn)少，少有符合抵押條件的物品，又很難找到符合條件的、合格的擔(dān)保人，導(dǎo)致銀行不予融資。缺少抵押擔(dān)保成為小微企業(yè)融資路上的一只“攔路虎”。
三、 解決小微企業(yè)融資困境的對(duì)策
（一）優(yōu)化政策環(huán)境，改進(jìn)政府公共服務(wù)
從某種意義上來(lái)說(shuō)，解決小微企業(yè)融資困境問(wèn)題取決于小微企業(yè)地位的確定和提升并做出相應(yīng)的政策和制度安排，以切實(shí)改善小微企業(yè)的發(fā)展環(huán)境。
首先，政府應(yīng)對(duì)小微企業(yè)從信貸、財(cái)政、稅收、收費(fèi)及服務(wù)等全方位給予支持，制定出實(shí)質(zhì)性、可操作的政策措施。可以為小微企業(yè)劃定合理的信貸比例，讓更多小微企業(yè)能獲得貸款支持。對(duì)有條件的、成熟的小微企業(yè)，特別是科技創(chuàng)新企業(yè)以及具有轉(zhuǎn)型升級(jí)潛力的企業(yè)，政府可以出臺(tái)特殊的政策鼓勵(lì)其在國(guó)內(nèi)或者海外上市融資，推動(dòng)和擴(kuò)大其股權(quán)融資。可以按照中央“推進(jìn)結(jié)構(gòu)性減稅”的要求，為小微型企業(yè)制定差異化的稅收優(yōu)惠政策，合理提高小微企業(yè)增值稅起征點(diǎn)，減免營(yíng)業(yè)稅、所得稅等。要進(jìn)一步清理和縮減涉企收費(fèi)，對(duì)于行政性收費(fèi)可以取消或者降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。
其次，政府應(yīng)更多地?fù)?dān)當(dāng)起服務(wù)支持小微企業(yè)發(fā)展的責(zé)任，特別是為初創(chuàng)企業(yè)、成長(zhǎng)型企業(yè)和科技型企業(yè)多做“雪中送炭”的事，改變重大企業(yè)、輕小微企業(yè)的傾向。①加大政策宣傳和執(zhí)行力度，讓小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)者能主動(dòng)發(fā)出申請(qǐng)或獲得政策優(yōu)惠，防止政策被架空。②積極搭建政、銀、企三方合作平臺(tái)，讓小微企業(yè)了解幫扶政策的內(nèi)容、申請(qǐng)及操作方式。通過(guò)項(xiàng)目推薦、融資對(duì)接會(huì)和開(kāi)設(shè)小微企業(yè)金融超市等形式，幫助銀企雙方溝通信息，找到雙方的對(duì)接點(diǎn)，增進(jìn)企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)之間的對(duì)接幾率。③建立一套科學(xué)的、涵蓋面廣的小微企業(yè)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)體系，創(chuàng)立符合浙江小微企業(yè)特點(diǎn)的信用評(píng)級(jí)體系，逐漸形成小微企業(yè)的信息庫(kù)，供金融機(jī)構(gòu)參考，增加企業(yè)財(cái)務(wù)信息透明度。
（二）加快企業(yè)改革創(chuàng)新，完善小微企業(yè)金融服務(wù)體系
解決小微企業(yè)融資困境，固然需要小微企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)雙方的努力，但小微企業(yè)的特點(diǎn)決定了它在一定時(shí)期內(nèi)很難有大的改變，而能變或者說(shuō)需要改變的更多的是金融機(jī)構(gòu)。所以，加快金融創(chuàng)新改革勢(shì)在必行。
1.督促各大商業(yè)銀行建立小微金融專營(yíng)機(jī)構(gòu)并投入實(shí)質(zhì)性運(yùn)作，嚴(yán)格執(zhí)行兩個(gè)“不低于”的政策規(guī)定，保證有足夠的信貸資金投向小微企業(yè)。銀行應(yīng)適當(dāng)提高對(duì)小微企業(yè)不良貸款率的容忍度，降低貸款門(mén)檻，取消與貸款有關(guān)的各種不合理的“搭車(chē)”收費(fèi)等。同時(shí)，要建立一套銀行監(jiān)管和考核制度，對(duì)銀行小微金融機(jī)構(gòu)設(shè)立情況、信貸金額、服務(wù)滿意度、收費(fèi)項(xiàng)目等進(jìn)行監(jiān)測(cè)評(píng)估和考核，督促和鼓勵(lì)銀行特別是大型商業(yè)銀行“放下身段”為小微企業(yè)服務(wù)。
2.大力發(fā)展地方中小銀行。與大型商業(yè)銀行相比，地方性中小商業(yè)銀行在為小微企業(yè)服務(wù)方面有天然優(yōu)勢(shì)，能更好地為其服務(wù)。國(guó)家應(yīng)適當(dāng)放松金融管制力度，允許和鼓勵(lì)地方金融創(chuàng)新，放寬地方創(chuàng)立發(fā)展中小銀行的條件，鼓勵(lì)民間資本發(fā)起設(shè)立地方銀行。也可由政府財(cái)政出資，設(shè)立全國(guó)性或區(qū)域性政策性銀行，專門(mén)為小微企業(yè)提供融資服務(wù)。
3.創(chuàng)新小微企業(yè)信貸產(chǎn)品和服務(wù)。銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)小微企業(yè)的特點(diǎn)和融資需求，量身打造一些信貸產(chǎn)品，并改進(jìn)服務(wù)方式和方法。近年來(lái)，浙江省先后推出了以林權(quán)、商標(biāo)權(quán)、海域使用權(quán)等為抵押品的信貸產(chǎn)品；阿里巴巴小額貸款公司為網(wǎng)商創(chuàng)業(yè)者們批量發(fā)放具有“金額小、期限短、隨借隨還”特點(diǎn)的小額貸款。這些創(chuàng)新的小微信貸產(chǎn)品和服務(wù)，值得認(rèn)真總結(jié)和推廣。
4.完善小微企業(yè)融資擔(dān)保制度及體系，突破融資“擔(dān)保難”。可由政府建立政策性的融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)，或政府部分出資并吸收社會(huì)資本共同創(chuàng)立擔(dān)保公司，對(duì)小微企業(yè)融資實(shí)行擔(dān)保或再擔(dān)保，以緩解企業(yè)融資難問(wèn)題。對(duì)現(xiàn)有的擔(dān)保公司，要支持其擴(kuò)充資本、做大規(guī)模，提高擔(dān)保實(shí)力，并規(guī)范運(yùn)營(yíng)。要加快建立和發(fā)展獨(dú)立的、專業(yè)的第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)、產(chǎn)權(quán)、團(tuán)隊(duì)進(jìn)行評(píng)估，提供第三方更具公信力的評(píng)估報(bào)告，幫助小微企業(yè)融資。
5.規(guī)范民間借貸使其健康發(fā)展。浙江民間資本豐厚，對(duì)民間資本要給予“出路”，宜疏不宜堵，堵只會(huì)激發(fā)更多問(wèn)題和矛盾。政府應(yīng)盡快出臺(tái)規(guī)范民間借貸的政策性意見(jiàn)，確立民間借貸的法律地位，鼓勵(lì)民間資本進(jìn)入經(jīng)濟(jì)實(shí)體、重大項(xiàng)目建設(shè)和參與地方金融發(fā)展。
（三）加快建立現(xiàn)代企業(yè)制度和治理結(jié)構(gòu)，提升小微企業(yè)自身素質(zhì)和實(shí)力
解決小微企業(yè)融資困境，很重要的是要提高企業(yè)的自身素質(zhì)和實(shí)力。為此，小微企業(yè)要按照現(xiàn)代企業(yè)制度和公司化管理的要求，進(jìn)一步明晰企業(yè)產(chǎn)權(quán)，健全內(nèi)部規(guī)章制度、強(qiáng)化管理，引入優(yōu)秀人才。尤其要注重強(qiáng)化和規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)管理，建立健全會(huì)計(jì)系統(tǒng)和財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范會(huì)計(jì)核算，杜絕賬務(wù)散亂、隨意開(kāi)支經(jīng)費(fèi)甚至做假賬等現(xiàn)象，保障財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、可靠性和完整性，并準(zhǔn)確及時(shí)地披露企業(yè)財(cái)務(wù)信息，樹(shù)立良好的信用觀念和企業(yè)形象，使銀行等金融機(jī)構(gòu)能及時(shí)了解企業(yè)信息，建立起互信合作關(guān)系。企業(yè)要緊緊依靠創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展，注重人才引進(jìn)，增加研發(fā)投入和技術(shù)改造投入，著力提升企業(yè)技術(shù)層次和產(chǎn)品檔次與附加值，提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力和盈利能力。政府則要加大對(duì)科技創(chuàng)新型、成長(zhǎng)型小微企業(yè)的扶植力度，通過(guò)培育龍頭骨干企業(yè)、加強(qiáng)專業(yè)化分工，促進(jìn)高精尖企業(yè)間的協(xié)作，改變浙江小微企業(yè)“低、小、散、弱”的狀況，扭轉(zhuǎn)浙江省經(jīng)濟(jì)始終徘徊在國(guó)內(nèi)外產(chǎn)業(yè)分工價(jià)值鏈末端的格局。X
參考文獻(xiàn)：
1.王今.我國(guó)小微企業(yè)融資難的問(wèn)題及建議[J].科技信息，2012，（33）.