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8月26日在北京舉行的首屆中國國際商賬管理高峰論壇上,中國國際貿易促進委員會副會長于平透露,中國企業被拖欠的海外欠款約有1500億美元,僅2009年新增壞賬逾600億美元。隨著時間的拖延,這些拖欠款追討起來將越發困難。
針對目前中國出口企業面臨“銷售難、收款更難”的雙重困境,有關專家表示,在中國企業被拖欠的海外賬款不斷增多的情況下,規范商賬管理,加快企業海外賬款回流至關重要。
據稱,中國國際商會8月26日在京成立中國國際商賬管理專家工作組,搭建外貿企業與商賬管理機構的溝通平臺,促進中國企業海外賬款快速回流。
有關專家指出,無論是政府部門,還是邁出國門的出口企業,都不能繞開海外欠賬問題,它是一種說不出的痛!建議國務院賦予商務部監管商賬追收行業的職能,并與公安部、中國人民銀行、國家工商局等部門相互協調。
中國頻遭海外“老賴”
2009年,中國對外出口貿易總額達12016.7億美元,首次超越德國,躍居世界第一。同時,一大批原來沒有出口權的私營企業、股份制企業也獲得了出口權,這些富有活力的中國企業成為出口快速增長的生力軍。
然而,隨著出口貿易額不斷增加,全球性金融危機、債務危機以及社會沖突、恐怖事件、貿易摩擦等頻繁發生,“壞賬率”――這個潛伏在經濟體系中的致命隱患,正在悄然侵蝕著一個個富有生命力的中國出口企業。
中國企業逾期未收回的海外應收賬款究竟有多少?這的確是個很難回答的問題。因為到目前為止,沒有任何政府管理部門公布過這方面的官方權威數據。
2008年12月,中國外匯管理局就曾前所未有設立了新的外匯管理制度,要求全國的出口企業向上匯報“延期90天以上、金額在500萬美元以上”應收款的數據,并進行監測。但中國外匯管理局未公開中國出口型企業的應收賬款與壞賬的統計數據。
商務部此前的數據表明,早在2005年之前,中國出口企業因為外國進口企業賴賬而發生的損失已經超過了1000億美元,每年還在以150億-170億美元的數量在遞增。2009年,隨著中國出口達到一個峰值,中國出口企業的壞賬也達到了一個峰值。
自2008年年底全球發生經濟危機以來,中國出口商被外國進口商“付款違約”的事件一直在持續不斷上升。2009年6月至7月,中國力帆集團向烏克蘭出口的820臺轎車,就無法收回貨款。但是因為力帆購買了中國出口信用保險公司的出口信用保險,所以才回收了1367萬元的賠付款。
據中國國際商會副會長于平介紹,中國企業被拖欠的海外欠款約有1500億美元,以5%的中國出口企業平均壞賬率估算,僅2009年中國出口企業就新增壞賬逾600億美元。
1500億美元海外應收賬款!這是個非常驚人的數字,國內企業由此損失的利息也是個不小數字。那么,誰是1500億美元海外欠款的最大受害者?
以前的中國外貿主體是國有外貿公司,這些國有企業承擔著國家政策性進出口和創匯任務,為完成出口創匯指標,往往不顧風險大量接受訂單,導致大量海外壞賬。
不過,隨著外貿主體多元化,以往以國有出口企業為主的外貿格局已經發生了變化,現在2/3的外貿出口量主要是由外資企業、民營企業完成。
現在市場上90%的出口型企業都是中國的中小型企業,一家企業的出口額可能只有數十萬美元以下。但是遭遇賴賬造成的打擊是極其巨大的。如資金周轉緊張,進一步發展受限,一些中小企業出現困境和生存危機。
據介紹,中國企業在國際經貿往來中,其壞賬率遠高于西方發達國家的平均水平0.25%-0.5%,有些企業甚至高達30%以上,而且中國企業的海外欠款時間較長。
有關資料顯示,目前我國逾期未收境外賬款中,拖欠3年以上的占10%,1-3年的占30%,半年至1年的占25%,半年以內的占35%。
目前,海外拖欠中國貨款的國別不僅發生在發達國家,很多也發生在非洲等發展中國家。而一些發展中國家由于沒有完整的法律體系,因此很容易發生惡意拖欠的情況,或者是由于政治動蕩,導致即使進口商有償付意愿,也無法償付。海外應收賬款問題,威脅著中國企業的正常經營!
中國信用專業委員會會長鄒向群指出,國內企業大量的境外欠款無法追回,將會抵消中國對外經貿活動的實際效率和效益。
事實上,凡是購買出口信用保險的企業,如果遇到買方違約或者進口國政府的某種不公平待遇,都可以在承保范圍內減少損失。但尷尬的是,很多中國企業并不知道它的存在。
據悉,目前國內95%的出口均沒有出口信用保險支持,不少企業在國際貿易中遇到不可抗因素,導致企業損失頻頻。
海外欠賬何以激增
近來,中國進出口企業海外壞賬率激增,根源就在于美國次貸危機。中國浙江近千家企業遭到美國企業的拖欠。大量拖欠國際貨款也成為美國企業在次貸危機下轉嫁損失的一種辦法。
近期美國破產法院公布的多起家具、五金機械類破產案中,大部分債權人都是中國企業和供貨商,美國企業可以通過破產令一走了之,昔日給他們供貨的中國企業又能得到些什么?
很多中國企業認為,美國次貸危機以來,各國金融機構在資金上的收緊措施,直接導致了部分高度依賴銀行資金運轉的外貿企業。在周轉不動之后,很多美國企業直接宣布企業倒閉,把負擔甩給了下游的制造企業,而接下這最后一棒的則是那些舉步維艱的中國制造企業。
當然,中國企業海外壞賬率激增也有自身原因。商務部研究院的調查顯示,國內出口企業真正因為銷售問題(產品質量或違約)和收款問題(買方無力償還或破產)而形成的呆壞賬水平大約在2.5%左右,大部分海外欠款是企業自身管理原因造成的。
在競爭激烈的世界商海中搏擊,缺乏信用監控體系常常是發生海外欠賬的導火線。據統計,中國進出口企業中只有11%建立了自己的信用監管體系。雖然市場經濟體制在中國逐步確立,但是到目前為止,很多中國企業卻忽略了對對方的信用調查。
在很多國內企業的內部管理中,信用管理環節被分散到不同的部門不同的人去管,沒有形成體系,與整個外貿流程脫節,賬款催收的效果不佳。
有關專家認為,國際貿易中發生的賬款拖欠問題一部分是惡意欠款,但大多數海外公司一開始并不是想存心拖欠,而是看到中國公司在管理方面有空子可鉆才逐步產生惡意。
事實上,對于管理嚴謹、催款及時的中國供貨商,海外公司會表示出良好的信用;而對于管理不夠專業,不施加催款壓力的國內供貨商,海外公司的信用表現就差。時間長了,國內企業沒有對欠款行為采取有力的措施,海外公司的還款意愿就會越來越低,最后甚至根本就不想還。
國外企業尤其是發達國家的企業非常重視信用管理,注重通過第三方機構做信用調查,而國內企業更相信自己的判斷,如通過與客戶的談判,或看對方的資質文件了解資信狀況。目前國內征信機構接受的85%的委托仍然是外資企業調查中國企業的資信狀況;10%的委托是國內的外貿企業、信用保險公司調查海外企業資信狀況。
同時,中國企業存在貪大而忽視求穩的冒進心態。在邁出國門的虛幻榮耀中,中國企業大多采用價格競爭來擴大份額,一般把簽得到訂單視為經營成功的標志;加上競爭激烈,國內企業為爭取出口訂單,往往會在結算方式、付款條件上過度寬松。
許多國內企業在外貿中存在誤區,如擔心追賬影響客戶關系,海外客戶自然就會養成延遲付款的習慣。有很多出口企業對及時收回賬款的重要性認識不夠,給企業造成巨大的利息損失和機會成本損失。
另外,國內出口企業還存在一種怪現象:很多國有企業在管理人員更替時,由于繼任者害怕追不回逾期賬款而變為壞賬,影響其業績,對前任領導經營中產生的逾期賬款,寧愿將其繼續作為應收賬款保留在賬上,也不愿意去積極追收。而恰恰在處理逾期應收賬款方面,最忌諱的就是拖延,很多本來能夠收回的賬款,隨著時間的流逝變為壞賬。經過多任領導的積累,企業逾期賬款越來越多,逾期時間也越來越長,收回來的可能性也就越來越小。
美國商法聯盟調查數據顯示,當逾期時間為一個月時,追賬成功率為93.8%,當逾期半年時,成功率急降到57.8%,而當逾期兩年左右時,成功率只能達到13.5%。
割除海外欠賬“毒瘤”
海外欠賬必須認真應對,但若談海外欠賬而色變也大可不必。只要從事商業活動的企業,都會有應收賬款;有應收賬款,就有逾期未收回的風險。即使在發達國家,也存在大量逾期應收賬款。而一些發達國家在解決應收賬款難題的成功經驗值得借鑒。
建立全面準確的信用系統是防止海外欠賬的有效途徑。在發達國家,商務部門都會對注冊企業進行完善、及時、精確、透明的信用評估。如果企業在評估系統中處于“低信用”階段,商務部門會發出警告并定期公布。因此,國外企業一般都十分重視自己的信用,否則就會失去許多生意機會。
為了防止海外欠賬的發生,國內企業應該通過對方國家的商務部門查詢該公司的信用情況。如果發現對方是“低信用”企業,就應該提高警惕性,盡量降低發生海外欠賬的概率。
一、 貿易詐騙產生的根源
一些小型的外貿公司由于資金等問題往往急功近利，不注重培養長期客戶，對自身的信譽也不夠重視，小進口商在資金出現問題時，往往會拖欠甚至拒絕支付外國客戶的貨款。據了解，在這些實施外貿詐騙的人中，既有打著境外企業旗號的外國人，也有一些在國外有客源的國內商人，幾乎每一起涉外詐騙案涉及的受騙人都多達幾十人甚至上百人。
二、貿易詐騙常見方式
一次正常的貿易過程中，都有可能出現上當受騙的環節，騙子的手段多種多樣，主要體現在：
（一）騙取樣品
在市場上，我們可以發現很多外商打著帶一個樣品給客戶確認的幌子，從商鋪拿走樣品，隨后帶著樣品去找相同行業的制造商，讓廠家制造類似產品，這樣，他們就可以輕松獲得更多的利潤。因此，當有客戶索要樣品時，我們可以通過支付一定的樣品費來遏制類似的現象，當客戶確定訂貨后我們再返還樣品費。
（二）借助信用證來騙取貨款和貨物
一些經營戶對信用證等相關的條款認識不夠，這給外商提供了進行不法貿易的機會。如可辦理出口信用保險，或采取信用證等更為安全的付款方式，出口商應要求對方提供擔保或銀行保函以降低風險，將上述風險費用計入成本，衡量收支是否劃算，寧可少賺利潤，也不盲目簽約。
（三）開空殼公司，騙取大量貨物及貨款
一些外商通過造假方式，或者以掛靠形式獲取合法的外商資格，在有機可乘、騙貨得逞時會使出金蟬脫殼之計。2001年，韓國商人梁東城夫婦在義烏市場詐騙經營戶100多名，案值高達1300多萬元，梁東城夫婦在貨款到手后，立即逃往國外，至今未被抓獲。 2005年10月，一名尼日利亞的商人Apeh Joseph Okafor（奧卡福），在義烏針織市場嫌詐騙2萬打童襪,被法院一審判處有期徒刑3年6個月。
三、應對貿易詐騙的方法
首先要對合作者進行必要的了解。義烏的出口商應清楚地認識到某些國家是私有制為基礎的市場經濟國家，且存在信用不良等基本國情，同時還應考慮到交易對象多為中小企業，要委托專業的資信調查公司對其進行信用調查。
其次，對風險要有充分的評估并做好規避措施。如可辦理出口信用保險，或采取信用證等更為安全的付款方式，要求對方提供擔保或銀行保函以降低風險，將上述風險費用計入成本，衡量收支是否劃算，寧可少賺利潤，也不盲目簽約。
第三，在貿易過程中，注意保留書面文件。除了簽訂正規合同外，對一些細小的要求也須經對方負責人書面確認，例如改變交貨期、修改規格、改變保稅倉庫等。在合同中建議加入仲裁條款（因兩國之間沒有司法協議，比起法院的判決，仲裁結果在兩國的執行情況較好）。
第四，一旦出現貿易糾紛應抓緊收集整理各種證據，要求對方以書面形式確認還款責任并且制定還款計劃，同時還要密切關注對方的經營情況和資信情況。一旦情況惡化，應立即通知出口保險公司理賠或通過當地律師進行財產保全。根據資信調查結果，我方公司應選擇最有效的追討辦法，比如刑事訴訟、民事訴訟、討債公司代為追討等。
總之，在當今多元化背景下的國際商務環境中，盲目追求利潤是不對的，還要從實際環境出發，了解不同國家的商務特點，多積累一些經驗，才能夠在以后貿易交往中留有更大的空間，獲取更大的利益。
參考文獻
［1］ 封貴英.涉外經濟詐騙不可不防［J］.商海經,2001(8).
[論文摘要]： 本文探討了電子商務與信用之間的關系,并結合我國電子商務的發展現狀進一步闡述了電子商務中信用體系的構建內容。
一、電子商務的發展呼喚健全的社會信用體系
信用問題是人類社會長期存在的一個問題,涉及到社會生活的方方面面。良好的信用狀況是社會穩定和 經濟 發展的重要保障；而信任關系的缺失、信用狀況的惡化則會導致交易 成本 上升,使社會秩序趨于復雜化、混亂化。由于電子商務交易的虛擬平臺使交易雙方無法直接見面,這種空間上的分離使得虛假身份很難識別,網絡欺詐、欺騙行為很容易滋生,所以在電子商務中的信用問題也就非常重要。電子商務活動的網絡化和全球一體化、電子商務交易的電子化和虛擬化發展,以及電子商務交易的高效、智能、快捷等要求,都呼喚著必須要建立起相應的面向電子商務的社會信用體系。
二、制約我國建立電子商務信用體系的主要因素
1.社會普遍缺乏現代 市場 經濟條件下的信用意識和信用 道德 規范
由于我國近代市場經濟發育不充分,信用經濟發育較晚,市場信用交易不發達,真正的社會信用關系十分淡薄。無論是企業還是消費者個人,都普遍缺乏現代市場經濟條件下的信用意識和信用道德觀念。加上國家信用 管理 體系不完善,相關的 法律 法規和失信懲罰機制不健全,從而導致社會上信用缺失行為盛行。
2.企業內部普遍缺乏基本的信用管理制度
企業內部的信用管理是 財務 管理 的一個專門組成部分,包括對應收賬款和商品銷售的管理;對與企業發生業務關系的主要客戶信用狀況的 調查 、征信和管理。它是企業財務 會計 部門連接各業務部門的橋梁,也是企業篩選客戶并與誠信客戶保持長期聯系的紐帶。我國由于普遍缺乏這一重要管理環節,因而,常常導致電子商務中失信行為的發生。
3.信用中介服務的市場化程序很低
在市場交易中可以快速取得資本市場、商業市場上絕大多數企業和消費者個人真實資信背景報告的國家被稱之為征信國家。目前,我國仍是非征信國家,社會信用中介服務行業發展滯后。雖然也有一些機構為電子商務企業提供信用服務和信用產品,例如信用抽查報告、資信評級報告等,但市場規模較小,經營分散,而且行業整體水平不高。還沒有建立起一套完整而科學的信用調查和評價體系。這導致企業的信用狀況得不到科學、合理地評估,市場不能發揮對信用狀況的獎懲作用,企業也缺乏加強信用管理的動力。
4.信用數據的市場開放度低,缺乏對企業和個人信息的正常獲取和檢索途徑
在征信國家,企業和消費者個人信用信息數據的開放和市場化運作是信用管理體系的重要內容。但我國在征信數據的開放與使用等方面沒有明確的法律規定,政府部門和一些專業機構掌握的可以公開的企業資訊與個人信息沒有開放,這增加了征信過程中獲取企業信息的難度。對于征信國家而言,功能完善的信用數據庫成為建立社會信用體系必備的基礎設施。各國的征信中介機構一般都建有自己的信用數據庫,記錄企業或個人的相關信用信息。目前
三、面向 電子 商務 的 社會 信用體系的構建
1.大力加強電子商務主要參加者的信用建設
這主要體現為: (1)個人消費者的信用建設。個人消費者是進行電子商務的主力軍,建立個人消費者評級制度,提高電子商務個人消費者的整體信用水平。(2)企業的信用建設。在電子商務交易過程中,企業更多的是充當賣方的角色,因此企業的信用水平對電子商務交易能否順利進行至關重要。企業的信用建設首先是在交易中樹立良好的信用形象;其次是要成立信用查詢部門,向查詢者提供企業的信用情況;最后是要真正建立起企業的信用評級制度。企業的信用級別越高,所得到的優惠也越多,以利于每個參與企業積極提高自身的信用水平。(3)社會機構的信用建設。電子商務的有效運行離不開社會機構的大力參與,這其中主要是 銀行 和司法部門。因此,銀行要建立良好的信用,要能夠保證電子貨幣與真實貨幣之間的順利轉換,要不斷提高電子貨幣傳遞過程中的安全性,縮短貨幣轉賬的時間,為用戶提供方便、快捷的服務。此外,高信用的司法部門對于順利解決糾紛,保證電子商務的正常運行秩序也很重要,這是因為只要有交易,就難免有糾紛,而糾紛的解決主要需依靠司法部門。司法部門要努力做到“公平、公正、公開”,積極制訂有關 法律 法規保證電子商務的有效運行,能夠真正成為電子商務的堅強后盾。
2.大力加強信用自律機制建設
這具體體現在:(1)進行誠信機制建設,重視誠信守法的 道德 教育 ,積極培育社會信用觀念。通過建立健全誠信教育宣傳體系,加大誠信理念的宣傳力度,樹立起政府、企業及公民講信用的道德規范,形成人人講誠信,全社會以誠信為榮、以信用失真為恥的社會氛圍,增強信用觀念,維護良好的 市場 環境 。(2)強化政府監督,推動企業信用自律。政府要出臺相應的措施, 工商 行政 管理 部門、質量管理部門以及海關、進出口 檢驗 檢疫等部門都要制定企業信用考核、考評等級標準,對企業的誠信度和信用定期進行考評。通過規范企業的行為,向社會公布誠信名單和失信名單等方法,推動企業信用自律。使企業樹立品牌意識、形象意識,不斷增強維護信用的自覺性,從而有效引導社會守信的主流。(3)成立誠信聯盟,推動信用服務。由行業協會或地區組織的誠信聯盟對電子商務企業的誠信建設起到了積極的推動作用。其主要任務就是配合政府有關部門做好誠信建設的服務工作,發動社會力量,結合輿論媒體,深入宣傳誠信理念,營造企業自我約束、誠信經營的市場環境,組織制定量化的企業誠信標準并將其推廣為企業經營行為的規則;在執法部門的領導下,建立企業誠信名錄,以此形成誠信激勵機制;組織專家、專業機構輔導企業健全誠信運營機制,建設企業誠信經營的自我約束體系。
3.大力加強信用約束機制建設,建立和完善誠信的法律支持體系
誠信秩序的建立需要法律的支持,誠信機制建設也要在法制上得到保障。為此,要加強信用約束的法律體系建設,按市場化的要求,在《 民法 》、《 合同 法 》等法律基礎上建立具體的信用保障辦法,體現信用的市場約束。同時,大力強化信用的保障效力,組織各方力量懲罰打擊失信行為。要通過加強制度約束,建立起一個讓失信者付出比失信的所得收益高得多的“ 成本 代價體系”,使失信無利可圖。
4.強化政府在信用體系建設中的推動作用
從培育和維護有效率的市場環境的角度看,政府應該在信用體系建設中明確自身的定位,發揮積極的作用:一是以信用為立法基點,制訂并頒布相關法律法規, 指導 信用體系建設;二是建立公開的社會信用信息網絡;三是引導企業切實講究誠信為本;四是推進和培育信用中介機構的建立;五是發揮積極的監管作用,懲戒失信行為,等等。
參考文獻:
[1]劉豐:網絡交易中的信用及信用管理初探[j]·華南 金融 研究, 2006(3):74-76
一年一度的央視315特別節目，將人們的視線，定期地引向誠信這個話題。近幾年我們可以發現，央視315特別節目中多了許多互聯網企業的身影，互聯網企業存在的欺騙消費者的現象，開始引起人們的關注。
但是，315特別節目不能釋疑的一個關鍵問題，就是個案背后的基本面到底是什么情況。比如，曝光一家團購欺詐，這一家的情況清楚了；但人們并不清楚，這一家的情況代表了多大的基本面：整個互聯網上誠信居多，還是欺詐居多；在網上購物，是否在總體上比在網下購物更容易受騙?
所以我們在這里，要做一個315特別節目的“增值服務”，看看在那些特別聳動眼球的個別事件背后，決定你在網上網下購物受到欺詐的概率大小的影響因素，到底處于何種狀態。由此幫助你得出一個判斷：如果僅就免受欺詐而言，你應該更傾向于網上購物，還是網下購物。
到哪里去獲得誠信的資源：回到過去?
人們憑經驗會認為，商業化會使人變得不那么誠信。因為有句老話叫“無商不奸”。然而這種看法卻不一定有基本面上的根據。
從博弈論的觀點看，信任產生于重復博奕中的共同知識；一次博弈中的欺詐最容易發生，因為只打一次交道，難以獲得作為信任基礎的共同知識。照此推論，博弈機會較多的成熟商業社會的誠信，應該比博弈機會較少的自然經濟的誠信程度，在基本面上更高。
據此得出的基本面判斷，可能與經驗判斷正好相反：自然經濟的誠信與計劃經濟中的誠信，并不比市場經濟中的誠信程度高。
這顯然是因為，在商品經濟不發達的社會中，商業欺詐缺乏表現的機會。人們沒有得到充分“考驗”下表現出的誠信，與充分商業利益誘惑下仍然能堅持的誠信，不在一個水平上。這好比說一個沒有權力的人，比掌握權力的人更加清廉，是缺乏意義的。只能比較兩個人在同樣的權力誘惑下，誰更清廉。
我們看一個實證的例子，20世紀90年代初，中國外貿企業曾大量采用信用結算方式出口貨物，結果，伴隨出現了大量壞帳，有的企業壞賬率高達30％，遠高于西方企業平均0.25－0.5％的壞賬率。國家發改委經濟所消費研究室主任陳新年曾解釋說：西方企業在高比例信用銷售的同時能夠保持極低的壞賬率，是因為西方國家已建立起完善的信用體系，企業在內部也建立起一套完善的信用管理制度。
以往沒有壞帳，并不說明我們的信用水平高，而是因為我們還沒有走出去，問題沒有暴露出來。欺詐水平不高，信用水平同樣也不高。主要表現就是企業間的共同知識水平不高。西方企業在頻繁的國際貿易中，早已將重復博弈形成的共同知識，以信用制度的方式積累起來，因此實際信用水平，要高于我們100倍左右。
從非制度的因素(文化和道德)來看，人們總說，50年代社會風氣好，60年代、70年代沒有商業欺詐，人們的道德水平高，現在世風日下，人肯定比過去奸詐了許多。這種看法表面上很符合實際，但實際上仍然似是而非。
60年代、70年代人們的道德水平比現在高嗎?從說“不說假話，辦不成大事”看，道德水平也高不到哪里去。計劃經濟時期確實沒有商業欺詐，但只不過欺詐更多用于政治、社會生活，而沒有機會用在商業上。據專家研究，在計劃經濟條件下，資源主要由政府以行政方式配置，為了避免資源配置的自發性，企業之間的商業信譽是被嚴格禁止的。企業沒有利益上的動機，自然也就沒有欺詐。
使問題更加嚴重的是，經過，兒子告老子，妻子告丈夫，破壞了家庭倫理，破壞了人們之間自然形成的私人關系和信任，使道德大大下降。這直接影響到作為誠信的非制度基礎的社會資本水平。
到了21世紀初，我國商業貿易采用信用方式的只有20％左右，而西方國家所有商業貿易的90％都是采用信用方式進行。這直接造成了中外電子商務起步時期信用方式的差異。
在發達國家，網購一般是從B2C開始的，一個重要原因是線下以信用卡為代表的電子支付體系相當成熟，遷移到線上的成本較低。而中國正好相反，網購先從C2C開始。原因是企業信用不發達，個人信用由于偶然的原因先發展起來。這個偶然原因就是支付寶等平臺信用體系的建立在先。
從圖1我們可以得到一個基本面上的直觀的印象：信用與交易量是正相關的。這也證明了重復博弈形成共同知識，與信用之間相互作用的內在關系。這屬于我們從事情的基本面，而不是戲劇性個別事件中得出的結論。
在作為簡單系統的傳統社會不發達的交易關系中，不存在高的誠信水平。在中國傳統社會中，法律和制度的缺失造成了基本的商業誠信資源的不足，社會資本的流失進一步加劇了非制度層面誠信資源的流失。
這糾正了老百姓從專注個例的媒體炒作中得到的錯誤印象。當我們面對現今的網絡欺詐時，首先要想到，不能采取回到過去更低誠信水平的方式解決問題，應看到實體和虛擬的市場經濟要在重復博弈中積累共同知識的方向上，增進誠信。
面對現實，誠信在哪些方面要補課，哪些方面是新課?
互聯網使交易進入到更高水平的重復博弈階段。在電子商務中，人們之間的博弈，比實體經濟中更加頻繁而復雜，它需要更高水平的共同知識。
對于網上網下欺詐的全面情況，目前還難以做出全局上的判斷。但決定網上網下欺詐概率的環境條件，卻可以看出個大概。我們明顯感到，中國網上網下的誠信環境，都遠遠落后于發達國家。網下誠信環境建的滯后，明顯對網上誠信產生不利的影響；相對而言，網上信用環境走在前面，直接決定了中國電子商務的交易類型與國外不同。解決網上欺詐問題，與發達國家最突出的差異，在于網下信用環境拖后腿。
解決網上欺詐問題，面臨著雙重課題：一方面是為實體經濟的信用化補課。另一方面是解決虛擬經濟的信用化的新課題。前者屬于簡單系統問題，一般通過理性的制度建解決；后者屬于復雜系統問題，需要生態的方式加以解決。
1、簡單系統社會中的誠信建：補課正式制度
事實證明，網上欺詐難題很大的部分是來源于網下。目前，我國在網下尚未完全實現“信用社會”，這便使網上欺詐有了生長的土壤。對電子商務而言，行業內的嚴防死守固然能起到一定的作用，但解決問題的關鍵在于如何鏟除滋生欺詐的土壤。
誠信的問題，光從電視上講的故事看，容易把答案歸結為道德：此商家欺詐，而彼商家誠信，一定是前者不講道德。但從基本面上看，卻不是這樣。2005年，美國學術道德中心對5萬大學生進行調查發現，70％的大學生都有過某種形式的欺詐行為。77％的大學生認為網絡剽竊不是很“嚴重”的問題。這說明，即使在美國這樣的信用社會，人們在道德
上也并不自然而然地誠信。信用的存在，主要取決于能否創造出使主觀想欺詐的人無從欺詐的條件。否則，美國和中國在商業欺詐方面恐怕也不會有太大的區別。
315特別節目在中國影響巨大，這是中國信用條件不成熟的突出表現。只有解決問題的正規渠道不起作用時，像中央電視臺這種非正規渠道，才會大火而特火。美國沒有315特別節目這種舉例說明式的解決問題的機制，但它的正規信用制度十分發達，保證了面上問題的解決。
美國的信用體系建已有100多年的歷史。首先是關于信用的正式制度發達。美國有較完備的信用管理法律體系，將信用產品加工、生產、銷售、使用的全過程納入法律范疇。信用制度覆蓋到所有人。每一個人都有自己的信用記錄，只要留下不良信用記錄，將寸步難行。其次，用產業的方式解決信用問題，這就使打假，從媒體打假這種業余方式變為產業打假這種專業方式。經過100多年的市場競爭，目前美國信用服務行業已形成三大類主體，一是資本市場上的信用評估機構。二是商業市場上的信用評估機構，對各類大中小企業進行信用調查評級。三是對消費者信用評估的機構。即對需求者提供消費者個人信用調查報告及其它形式的消費者信用服務。
由于網下誠信機制發達，美國可以將傳統的信用移植到電子商務活動中來。而中國電子商務起步時，這項美國耗費了100年的工作，需要從頭做起。許多人看到了互聯網上欺詐的現象，但沒有想到這一層，由此得出網上欺詐更嚴重的錯覺，認為還是網下交易好，這樣發發牢騷可以理解，卻無助問題的解決。
以正式制度解決欺詐問題，它的適用對象主要是像工業社會這樣的簡單系統，包括信息社會中那些遺留下來的傳統誠信問題。其特點是，雖然欺詐問題從數量和規模上十分龐大，但只不過是大量的簡單系統問題。“簡單”表現在，這些欺詐在性質上是同質的，正式制度適合解決這類同質性的問題。但是信息因素的加入，使同質化的簡單系統向異質化的復雜系統轉變，僅僅補課已經不夠，需要面對新的問題。
2、復雜系統社會中的誠信建，非正式制度和生態新課題
網上信任除了具有與網下信任相同的特點之外，一個突出的不同，在于工業社會的傳統信任機制，是簡單系統的特有機制，它的信任是建立在權威和中心化基礎之上的，這是機械系統的典型特征，因此，法律、正式制度、自上而下控制等方式，成為誠信建的主導線索；而信息社會的信任機制，是復雜系統的特有機制(雖然不排除在起步階段具有工業社會簡單系統的遺留特征)，它的信任要經受非權威、去中心化的考驗，這是生物系統和所有活的系統的典型特征，因此，新的課題是在非正式制度、社會自協調機制、分布式扁平化中如何建立信任的問題。對中國，可以說舊的問題沒有解決，新的問題又迎面而來。
建立信任關系所需要的共同知識，是博弈論中有點像車轱轆話的“你知道我知道你知道……我會如何應對”那種知識。在復雜系統中，這種共同知識將如何形成，和與往有什么不同?
在這方面，SNS的運作方式是一個很好的啟發。第一，SNS并不是中心控制系統，而是一個對等網絡；第二，SNS可以是一個網際網絡，也就是由熟人小圈子的不斷擴展而形成的大圈子(例如FACEBOOK)；第三，在SNS中，一個人的行為變量可能內生于周圍人際關系。在SNS中，信任的成本極低，這里不存在用了100年才建立起來的種種信用制度，只是基于一種自然而然的結構關系，信任就自動達成了。這就帶來一種新的信任簡化機制。
按盧曼的理論，信任的本質就是對復雜的簡化。同是簡化，機械式的簡化與生物式的簡化有所不同。西蒙認為“生物為進化抉擇而對真實的世界進行簡化”，根據的不是最佳原則，而是滿意原則。用鄭也夫的話說：“靠著意義，人類完成了簡化。”在日常生活中，人們關于意義的視野通常是短促的，他需要在意義的普遍性和可體驗性之間進行權衡。瓦茨在研究“異質人群中合作的演化”中發現，“合作有時在小世界圖中優先演化”。結果是在網絡結構中呈現出瓦茨的小世界網絡(六度空間)或孔子說的“愛有等差”那樣的規律。
我們看到，在電子商務中，誠信機制的基本面正在發生變化。出現的是在復雜系統中降低簡化成本的演進方向。這些演進正沿著以下方向發生：建立從熟人網絡漸次擴展的結構；使商業系統生態化等等。這時候，我們發現，除了正式制度外，要想改變信任關系的基本面，當務之急是在新技術革命背景下，恢復和重建被動亂時代破壞的短距離人際網絡，以發育復雜系統建立信任關系所必需的社會資本。當然，在中國，什么事情都可能出現。新浪在微博上剛推出加V認證，就出現了嚴重的加V造假現象。事情已經發展到WEB2.0的領域，說明技術是中性的，單靠技術的先進來解決欺詐問題，是不全面的。關鍵還是要解決人的問題。
回頭再看電視中那些圍繞欺詐的戲劇性事件，人們可以意識到，在誠信問題上，我們正處在一個最好的時代，同時又是一個最壞的時代。這不是實體經濟與虛擬經濟哪里欺詐更多的問題，而是誠信隨著社會經濟發展而不斷提高，如何為它創造與時俱進條件的問題。如果在這件事上滯后的話，互聯網會帶來更嚴重的誠信壓力，包括對網上和對網下。
互聯網未來可以對誠信做什么貢獻?
據一項進行中的網上網下欺詐行為比較課題研究，從當前面上的情況來看，網上欺詐呈現的特點是數量多，但涉及的金額少；網下欺詐的特點是次數占總量的比例低，但金額較高。網下交易的欺詐，多發生于交易的前端環節；而網上欺詐主要集中于展示環節(如虛假廣告)。相對而言，網上美容護發、護膚類產品的欺詐現象高一些。網上欺詐的高發地區在西北、華北；網下欺詐的高發地區在東北、華東。另一項研究顯示，“淘寶2010年總共處理的維權是216萬起，只占整個交易的萬分之六”。這個數字“遠低于王府井、燕莎等傳統百貨的投訴率”，只占傳統百貨投訴率的十分之一。
從理論上說，網上交易的欺詐，成本要高得多。一個重要原因，網上的行為，容易記錄在案；而網下的行為，不容易記錄在案。這可以解釋為什么網上欺詐為什么多發但數額較小，在網上進行大額欺詐，風險非常大。其次，相對來說，網上更加重視誠信體系建和信用服務產業發展，信息更加透明，例如電子商務實行實名制，對交易行為進行監控；第三方信用服務平臺的發展就明顯領先于網下。而在網下，假冒偽劣一旦受到地方保護主義的支持，往往很難去除。最近發生的拍賣出2億多天價的漢代玉凳，真假出現很大爭議。在調查過程中發現，仿冒古代玉器，在一些地方已經成為經濟支柱。在這種情況下，維護誠信的難度就不是一般的高。
從未來發展看，互聯網在未來中國網上網下誠信建方面，至少應該發揮以下幾方面的重要作用。
一是為誠信體系的正式制度建創造條件。包括逐步建立全國聯網系統，努力實現全社會范圍的個人信息集中管理和資源共享。構建以社會上不同群體為對象的全方位的網絡征信系統。
二是充分發揮網上第三方信用平臺的作用，對商業活動中各種客戶所面臨的信用風險提供商業化和社會化的規范管理服務并保持著自身的獨立性、中立性、公正性。建立各種形式的電子商務信譽認證中心和信譽等級數據庫，提高信用數據的開放程度，促進信用體系之間的信息共享。
三是在電子商務支撐服務業中大力發展數據化、網絡化的信用產業，通過基礎數據業務與增值數據業務的分離，提高差異化數據的分析效能；對信用數據的深度挖掘與加工形成數據核心業務等等，提高信用數據的開發利用水平。
[關鍵詞] 信用 電子商務 博弈論
恪守信用是從古至今所一貫被遵循的信用觀。互聯網的出現，導致時間和空間分離程度大大加劇，各種具有匿名特性的溝通渠道大量出現，從而使得系統信任機制變得愈來愈重要，而人格信任的作用日益減退。在此過程中，出現了很多網絡信用問題。根據CNNIC2007年7月中國互聯網絡發展狀況統計報告，網民對互聯網信任度較低，只有35.1%網民表示對互聯網信任。網民過于不信任互聯網的現實，將對互聯網應用產生負面影響。因此一套完整的誠信機制，是保證現代網絡經濟順利、高速發展的重要條件，而缺少信用，則會形成無序的網上交換和網上市場，導致網絡經濟活動難以健康發展。
一、我國電子商務信用環境現狀
總體上，我國電子商務信用環境現狀還是不容樂觀，主要表現在：社會普遍缺乏現代市場經濟條件下的信用意識和信用道德規范；國家信用管理體系不健全,缺乏有效的失信懲罰機制；社會信用中介服務行業發展滯后, 還沒有建立起一套完整而科學的信用調查和評價體系；信用數據的市場開放度低,缺乏對企業和個人信息的正常獲取和檢索途徑；企業內部普遍缺乏基本的信用管理制度。
具體在B2C、C2C、B2B電子商務中，誠信狀況還是有差別的。B2B電子商務中，由于企業之間交易的額度較大，誠信問題更為突出，反過來企業不講誠信的代價往往也很高。以大企業為核心的B2B電子商務平臺,以及垂直性行業平臺，由于各方面的資質背景與行業領導優勢，誠信度相對較高；而其他類的中小企業為中心的平臺與綜合性B2B平臺上，仍然比較多的是在網上獲取信息、談判、下單、網下再商議、再談判等傳統的方式來實現。B2C交易趨于成熟，但仍然存在商家虛假商品、銷售信息，欺詐消費者的狀況。因此消費者通常會選擇自己熟悉的，知名度較高的網站購物。C2C電子商務的難點則在于，在買賣雙方缺乏信任的前提下，要完成交易，很難找到一個信任的“支點”。C2C雖然也能為用戶提供許多便利信息和交易機會，但C2C 信用狀況不容樂觀，而由此導致的網上信用放大效應也更為明顯。對于C2C平臺來說，要做好網上信用服務難度更大。
二、博弈論對電子商務信用環境現狀的解釋
1.單次博弈
在單次博弈情況下，如果交易雙方都守信， 則雙方收益各為N，如果一方守信，則守信方收益為-N，不守信方收益為2N，如果雙方都不守信，則交易無法完成，雙方收益為0。很明顯，如果A方是守信的，那么B方選擇不守信收益為2N，如果A方不守信，那么B方選擇不守信收益為0，這都比B方自己守信而A方不守信損失（-N）要少。因此，B方會選擇不守信。如果理性的A預期到B會選擇不守信，A選擇不信任可得0，選擇信任得-N，所以A的最優選擇是不信任。最終（0，0）就是納什均衡，這是令人失望的結果。
網絡環境增大了市場交易的不確定性，也加大了一次交易的可能性。在這種情況下，交易各方選擇不守信是理性的選擇。
表 單次博弈收益矩陣
2.重復博弈
在重復博弈情況下，假設交易雙方存在下一次交易的可能性為p，假定A的觸發戰略為：我首先選擇信任你；如果你守信，我將繼續信任你；如果你不守信，我將永遠不再信任你。如果B選擇守信，則B在本次得到的收益為N,下次收益為Np,第三次收益為Np2,期望的總收益為E=N+Np+Np2+Np3+…=N/(1-p),如果選擇不守信，則收益為2N，但一次的不誠信會引起一系列的處罰，使以后的收益為0。因此，只要交易繼續的可能性p足夠大,B會選擇守信。那么A信任B，B守信就是納什均衡，所以當存在重復博弈時，當事人為了長遠的更大的利益，愿意犧牲眼前的短期的小利益。也就是說，再次交易的概率越大，守信的可能性越大。傳統社會中人們的活動范圍很小，一個人如果不守信用，在他的周圍很快就會通過“Gossip”的方式傳開，使他在今后與別人的交易中受到懲罰。互聯網的出現提供了人們快速、廣泛傳遞信息的途徑，然而信息技術所能做的只能是讓信號傳遞得更快、更廣，至于信號所負載的信息的真實性還取決于處理信號的本體。網絡交易的虛擬平臺使交易雙方無法直接見面，這種空間上的分離使得虛假身份很難識別，信息不對稱使雙方再次進行交易的概率大大降低，互聯網上由信息不對稱所引發的信用問題更加突出。
3.第三方干預的博弈
在有第三方（政府、行業協會、法律監管等部門）干預的情況下，對交易中失信行為進行嚴厲的處罰，增加失信者的違約成本。這時，交易者就會根據懲罰力度調整行為。A方守信的概率與懲罰損失和被監管方發現懲罰的概率相關，B方知道如果A方不守信時受到的懲罰概率和懲罰損失，從而可以估計A方守信的概率，當懲罰損失和被監管方發現懲罰的概率的乘積足夠大，A守信的期望收益將高于不守信的期望收益，B方將選擇守信。即當懲罰力度加大時，會促使交易雙方守信。目前，我國信用管理體系還不夠健全,缺乏有效的失信懲罰機制。一是缺乏嚴格的失信懲罰機制，失信行為得不到相應的懲罰，不講信用的企業法人和個人不能受到社會的譴責和唾棄。二是政府對信用市場的監督管理薄弱,對從事企業信息服務的中介機構缺乏監管,造成網上虛假信息盛行,社會反映強烈。
三、我國電子商務信用環境建設策略
從上面的分析看到，我們可以通過兩種模式促使主體選擇誠信：一種模式是促使一次博弈向重復博弈轉化，即增加再次交易的可能性；第二種模式則通過第三方干預增加不誠信者的成本，增加誠信者的收益。因此，建設電子商務信用環境相應可采用以下策略：
1.建立企業網上信用
企業應通過在線與離線相結合的方式向潛在市場公司背景資料、產品服務信息，加強與消費者的溝通交流，讓消費者通過多種渠道認識到與之交易的安全性，了解公司的規模與財務實力。企業還應通過制定并運行完善的服務機制、退換機制、安全和隱私保護機制等，建立企業網上信用，獲得消費者的信任，增加與消費者進行再次交易的可能性。
2.完善法律制度
國家應進一步完善相應的政策法規，改善電子商務的運行環境，以增加消費者從事電子商務的信心。雖然我國已經出臺了一些有關互聯網發展的政策和規定，但這些法規往往是政策多、監督力度不夠。目前，在開展電子商務活動中涉及的知識產權問題、隱私問題、電子合同的法律問題、消費者權益問題、信用等法律問題，不同于以往的傳統法律，涉及到民法、商法、行政法、經濟法和刑法等多個法律部門、多種法律體系，不是某一種法律所能解決的。因此，應加快電子商務的立法進度，設立一個專門的電子商務法律部門以適應電子商務這種新生事務的發展，同時國內的電子商務法律應該與國際法律接軌，這樣有利于國際經濟的交流與互動。此外，在電子商務相關法律中，仍然有必要確立維系 “重復博弈”的規則和理念， 對于具有長期合作關系的當事人之間發生的糾紛，應立足調解， 盡可能延續彼此的誠信合作關系。
3.建立信用評估機制
可以借助于權威中介機構對企業的信用評級，因為這些權威機構具有一定的聲譽，所測量的數字較為公正，所以可以作為買賣雙方的借鑒。中介機構可以對信用好的企業加分評級，同時對信用差的企業扣分懲罰，并定期在國家權威媒體上按照信用等級進行排列和信息，使得產品和服務提供商的好信譽或失信擴展到全社會，從而鼓勵或迫使從事電子商務的企業建立信用。
4.建立信用獎懲機制
一方面，對信用不良企業應依法嚴懲，增加其不誠信的成本。懲罰的方式通常有兩種： 一是商譽懲罰， 即將信用不良的企業公諸于眾， 增加其信用成本。負責實施此事的可以為法院和工商部門。二是法律制裁，對不守信用的主體要依法嚴懲。另一方面，對誠信企業進行獎勵，增加其誠信收益。獎勵的方式主要包括：增加誠信主體商譽收益，對誠信企業進行公示；增加誠信主體的優惠待遇收益，對誠信企業在資金融通、經營發展方面提供便利，切實增加其經濟收益。
參考文獻：
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[2]林均躍:企業信用管理.企業管理出版社，2001
話不投機烽煙起，
眼見為實耳聽虛。
你方論罷我開講，
爭評信用哪第一。
2013年5月底，有一場民間評論在北京城引起小范圍強烈關注。這場民間吐槽因為人民網一個頻道專欄《無德無信美國人》。這個欄目的名稱引起的民間反應非常激烈，甚至有人要為此“向美國人民道歉”。
民間觀點高度一致：道德問題暫且不論，但美國社會絕對是一個有高度信任度的社會。
這場在微博上的民間評論進行時，笑笑我正在美國旅行。
我這次美國旅行采取的是自駕旅游。因此，每到一地，租車與停車就成了很重要的問題。
在美國租車很方便，機場有各種租車公司，只要登記駕駛證，留了信用卡預授權，你就能開車上路。
租車第一天，我與家人開車由東北部的錫拉丘茲出發，5個小時后到達紐約。由于酒店門前的免費停車位已滿，我只好將車停在酒店旁邊一個收費停車場。停車場收費是每小時4美元。算計著辦理完入住手續，再去附近吃個飯，回來差不多3個小時，時近天黑，酒店門前的商務停車場應該有了空位，于是交給老板娘12美元，說好如果延時的話，再補交就是。
在國內停車，一般情況是多不退，少了補。所以，當時以為，即使你停不夠3小時，這12美元肯定也是有去無回。吃過飯回來，發現酒店門前竟然有了一個空位。于是，急忙跑到停車場，將車開出，準備將車停在免費車位上過夜。聽到發動機響，屋內老板娘追了出來。問：“你們打算走了嗎？”
“稍等”，得到肯定的回答，老板娘返回屋內，拿著8美元走出來，“你們停車剛剛一個小時多一點兒，退還你們8美元。”
你能想象得到我們當時的驚訝。“退還你8美元”，這種事情在國內從來沒有遇到過。
再說租車。美國租車所以簡單，是因為美國人對別人有著充分信任。一次，我在錫拉丘茲機場的DOLLAR公司還車，把車停在車位上以后，四周竟看不到這個公司一名員工。好在公司就在百米之內的機場，于是便拿著車鑰匙走進公司，沒想到竟看到一個牌子，請到旁邊的THRIFTY。THRIFTY是另外一家租車公司，DOLLAR公司的員工可能是有事臨時外出了，就把自己的業務全權委托給了旁人。美國人可真是放心。
THRIFTY的員工只有一名，我把車鑰匙交給他，告訴他，車已停在車位上。是不是還需要辦理什么手續？對方友好地笑笑，說，OK，YOU ALL SET。意思是，完事了，你可以走了。
我很納悶，對方為什么不去查看一下，比如油箱是否是滿的，車的外觀有無刮傷等等。在美國讀書的女兒說，你已留了信用卡信息，如果出現這些問題，美國人會從你的信用卡中扣除有關費用。沒有問題，放心離開就是了。
租車和還車如此容易，在酒店入住與退房也一樣。在美國旅行，大部分時候我們都會提前在網上訂好酒店，打了預付款后入住。退房時，只需要跟前臺說一下，就一切OK了。不像在國內，一旦退房，一定要提前下樓，然后等待服務員去查房，等到將所有物品清點完畢，你才可以結賬。
這種人與人之間的信任，讓你感到很舒服，對方不懷疑你私帶了酒店物品出門，你也不用懷疑對方會無由地多扣除你的費用，更不用浪費寶貴的時間。信任讓一切變得簡單，不論人與人之間的關系，還是公司的各項業務操作。
我們幾次在美國沃爾瑪的購物經歷，也很值得一書。
美國的沃爾瑪超市是24小時營業，商品種類齊全，而且便宜，因此，美國百姓一般都會到這里購買日常生活用品。每天收銀量很大，售貨員也有忙中出錯的時候。
我有一次便攤上了這樣的事兒。
在美國東北部小城波茨坦的沃爾瑪超市，我購買了一些藥品及日常用品，交完錢后發現，有一件售價為14美元的商品被售貨員給重復計價了。
女售貨員看了看購物小票后說，你到服務臺去說一下吧，他們會退錢給你。
這讓我有些狐疑。服務臺在售貨區外面，而且沒有任何憑證，到了那里說不清楚可怎么辦？這種擔心在中國司空見慣，你說自己只買了一件，對方得把你上上下下里里外外打量個遍。狐疑歸狐疑，我倒要看看美國人怎么處理這樣的事情。
就這樣想著到了服務臺，向服務小姐說明情況，沒想到服務小姐只看了一眼小票，就痛痛快快地退了15元2角（美國的商品標價不包含稅收，交費時一并交稅）。
事情就這么簡單，你說對方多收了，對方就相信你。
在美國讀書的女兒常常在網上購物。一般情況下，快遞公司會把包裹放在你家門口，不需要任何簽收手續，即使這樣，她的包裹也從未丟失過。她說，不需簽收包裹是信用良好的美國人的一項權利。曾經有人在網上購買過10臺昂貴的電腦，但向物流申訴說只收到8臺，物流公司二話沒說，馬上補了兩臺電腦。但自此以后，這個人便失去了不需簽收就可以收到包裹的權利，以后他家的各種郵件，必須要親筆簽收才可以。
與失去某種權利帶來的不方便相比，一點小財真的算不上什么。美國人是這樣想的。
在美國的最后一天，因為還車時需要加滿油，我們便到離還車地點最近的一個加油站。這個加油站在機場附近，加油的人很多，見有一個空位沒有車，我便將車停在那里，停下才發現，加油機上貼著一個便條：這個機器的刷卡機壞了，你加完油后請到室內交費。這樣的便條意味著，你可以先加油，后交費。美國的加油站基本都是自助加油，機器收到你的刷卡信息后，你才可以開始加油，但這臺機器顯然不用留取你任何信息，你就可以加油了。而且，你到底加了多少油，坐在室內的主人也無法知道。
想想美國人真有意思。他一點都不會擔心你加完油開車就走，知道你一定會如實報告加油花費，而且肯定會到室內交費。
如果人人不講信用，騙子橫行，美國人是絕對不會這么干的。
說美國人天生道德修養高，人與人之間的信任天生就存在，這樣的話恐怕誰也不信。在前面的經驗中，美國人之所以無條件地相信你，是因為他們背后有著非常好的信用制度作保證。如果騙人的成本很低，相信美國人也會一樣去做一些雞鳴狗盜的事情。
那么，美國的信用制度到底是怎么一回事？這套制度背后是怎么運行的？
據說在19世紀的時候，美國的社會風氣也很差，社會欺詐現象也非常普遍。隨著經濟的發展，社會強烈要求建立個人信用制度，一個在社會信用制度中擔任關鍵角色的機構——信用局就產生了。
1860年，美國誕生了第一家信用局——布魯克林信用局。隨著社會需求的增大，上千家這樣的調查機構誕生了。現在，主宰美國個人信用調查業的有三大個人信用調查局。他們分別是：全聯公司（TransUnion）、艾貴發公司（Equifax）和益百利公司（Experian）。
這些公司掌握著大量的美國公民消費信息和信貸活動信息。每個月，銀行和其他金融機構都會將公民信息無償提供給信用局，一些用人單位也會將公民的信用信息傳遞給信用局。這樣一來，一旦美國公民進行任何經濟活動，個人誠信記錄隨時會進入信用檔案。然后，信用局會根據掌握的信息，對資料中的內容進行個人信用評估。信用評估分數在325分到900分之間，680分以上為優良，620分以下為不良，中間階段為中等。信用分數高，在貸款時可以輕松通過，而且利率也低，反之，信用紀錄不良的人，獲得貸款的難度會加大，有些信用記錄極差的人，基本不能獲得貸款。有了信用局，利用信用卡進行欺詐這樣的事情，基本上就可以杜絕了。因為，信用卡交易記錄隨時會受到信用局的監控。
我一直很好奇：如果我租車后不把油箱加滿油就還車，如果沃爾瑪的員工不把錢還給我，會是什么樣的后果？美國的朋友告訴我，如果那樣的話，有一個美國人最害怕的詞——“信用污點”就會出現，一旦一個人或者一個公司留下這樣的信用污點，今后會寸步難行。
信用污點有大有小，但即使是很小的信用污點，也會對個人的經濟活動產生影響，這倒是體現了美國人“不以惡小而為之”的道德觀。
舉個例子。在美國消費，任何地方都能刷卡，不論是餐飲加油，不論城市鄉村，那怕是街邊小店買一瓶水，或者是給服務員小費都可以刷卡完成，所以，刷卡時雖然瀟灑，但如果不按時還款，那怕只有幾分錢，也會帶來個人信用污點。有了這樣的污點，你今后的公司貸款，購房購物，那怕接受快遞都可能會受到影響。
當然，前年開始爆發的美國次貸危機，是因為一些不夠獲得貸款資格的人，反而獲得了貸款，因而造成大面積經濟危機，這實際上是對美國信用制度的一次挑戰，也是一次反證。
還需要說明的一點是，即使你的信用記錄上有了污點也不可怕。美國有一項政策，不好的信用記錄，到一定的期限會自動刪除，這個期限一般是7年。所以，不用擔心信用污點會跟你一輩子。這當然是為那些知錯就改的公民準備的寬恕法則。如果你今后能有好的守信記錄，而且保持幾年的話，你還是一個好公民。
這正是：
信口開河亂評價，
惹得旁人笑掉牙。
【關鍵詞】互聯網廣告；應收賬款管理
【中圖分類號】F275
隨著近年來網絡技術的不斷發展，移動設備普及率的不斷上升，大數據分析工具與互聯網營銷的深度融合，廣告主對數字媒體尤其是移動媒體高度重視，互聯網廣告特別是移動廣告行業迅速發展。根據eMarketer數據，全球移動廣告市場規模近年來一直以50%以上的速度增長，2015年已達687億美元，到2018年將達到1 666億美元，占到數字營銷的70%。eMarketer統計2014年中國移動廣告市場規模約500億元，隨著品牌廣告主預算向移動端的加速轉移，2018年移動廣告市場將達到約2 500億元，4年復合年均增長率為149%。巨大的市場規模和增長預期吸引投資者紛紛進入，成為資本市場的熱點。據統計，目前數字營銷領域的新三板掛牌公司已達108家，形成巨大產業集群，2016半年報顯示新三板數字營銷板塊的企業整體收入和凈利潤分別為105.36億元和7.84億元，同比分別增長119%和192%；整體經營活動現金凈流出1.21億元，同比下降220%。在光鮮的數據背后顯示出一些隱憂，雖然行業收入和利潤快速增長，但是應收賬款增長過快、周轉天數過長、壞賬頻發、現金流管控有待加強的問題依然存在，隱藏的經營風險還是很大的。本文以本行業應收賬款為切入點，對其存在的問題、影響、產生的原因、如何破解加以分析。
一、存在的問題及影響
（一）流動資金占用增加，周轉速度降低
應收賬款的增加是企業從采購、生產、完工入庫到銷售回款前最末端占用的資金，以互聯網廣告企業為例，是發生流量成本、支付設備費用、人工費用等到從廣告主回款前占用的資金。其增加造成周轉速度降低，資金占用增加，輕則造成企業經營效率和獲利能力降低，重則造成過高使用財務杠桿，償債能力下降，有可能使資金鏈斷裂，危及企業生存。
（二）增加經營成本和現金凈流出
賒銷雖然使企業產生了較多的收入，增加了利潤，但沒使企業現金流入增加，因擴大業務規模增加了資金成本、經營成本、費用；因賒銷增加的收入和利潤，要繳納各項相關的流轉稅費和企業所得稅；應收賬款的催討、回收耗費人力物力，增加了回收成本，增加了現金流出。
（三）增加壞賬風險
企業應收賬款的快速增長，在很多情況下產生于對客戶信用評估、風險控制的松懈，帶來的后果是部分客戶償債能力弱，部分客戶未能信守合同、惡意拒付，造成了賬款逾期和增加了壞賬風險。雖然從當期來看增加了收入和利潤，在將來勢必造成壞賬準備計提和核銷壞賬的增加。
二、產生的原因
（一）行業預期高速增長
當前，互聯網廣告主出海浪潮高漲，發展中國家正處于移動互聯網爆發前期，中國移動應用下載量和收入位居全球前列，中國的移動互聯網處于技術和理念的高地，存在搶占先機的“地緣性套利”機會，產生大量海外營銷推廣的需求；品牌廣告主預算向移動端加速轉移的趨勢下，服務于品牌廣告主的移動營銷服務業務有望持續增長。該行業在預期高速增長的背景下，吸引投資者紛紛加入，產業快速膨脹。隨之而來，行業內的部分廣告平臺經營理念停留于市場競爭的初級階段，強調擴大市場規模，打敗競爭對手；存在重用戶數量、收入、利潤，輕收款的現象；重視簽單、推廣，疏于收款。
（二）管理基礎薄弱
因為行業發展過快，員工年齡結構非常年輕，業務人員缺乏財務、法律知識的培訓，表現為管理基礎薄弱，內控制度不全、執行不力，工作流程較亂，經營失誤頻發。
（三）市場環境影響
當前國內移動互聯網市場競爭過度，許多國內移動互聯網公司跳出中國市場，進軍俄羅斯、東南亞、拉美市場。在數字營銷領域，互聯網廣告平臺數量眾多，對于廣告主和流量的爭奪日趨強烈。一方面表現為服務雷同、產品技術優勢不明顯，難以形成行業壁壘；另一方面對流量的控制能力弱，與大型媒體合作中處于弱勢，因此產業鏈中對廣告主提供讓利、延長賬期等優惠，對媒體采用預付保證金、縮短賬期等方式以增加營業收入、提升市場地位、打敗競爭對手。互聯網廣告平臺對接媒體和廣告主，與媒體的結算賬期有周付、半月付、月付，與廣告主的結算賬期一般要在業務發生后2個月，平均c廣告主的賬期要長于與媒體的賬期1～2倍。
（四）投融資環境影響
2016年，國家將大眾創業、萬眾創新作為新常態下經濟增長的“雙引擎”之一，并提出“互聯網+”行動計劃，推動移動互聯網+、云計算、大數據、物聯網等與現代制造業結合，促進電子商務、工業互聯網和互聯網金融迅速發展，引導互聯網企業拓展國際市場，與以BAT等為代表的眾多中國互聯網公司在資本市場上的良好表現為印證，資本市場對中國互聯網公司尤其是移動數字營銷公司以較高評價和估值。這類公司或多或少都能通過定向增發、引進投資人獲得權益資本投資，在最近2年內沒有無力支付債務、資金鏈斷裂之虞，對應收賬款不正常的問題不敏感、不重視。但是如果這些企業不把資本市場熱捧、投資作為加強內功、提升競爭能力的有力武器，在產品研發、提升服務水平、解決客戶痛點上下功夫，在與同行業競爭中勝出，贏得更多優質廣告主，強化應收賬款管理，提升內生現金能力，做到在營收增長的同時應收賬款不增最好是下降，實現經營現金的凈流入，否則的話未來前景堪憂。
三、如何破解
（一）轉變觀念
對于一個健康成長的公司來說，經營活動現金流量應是正數，如果公司經營活動現金凈流量是負數，業務收入不抵業務支出，業務支出靠投資款支撐，從長期來看是難以為繼的；同樣，對于正常經營公司來說，經營性現金流和凈利潤變化趨勢應大致相同，如果兩者差異很大或者產生背離，說明相當多的收入未能及時回款，利潤的質量不高，存在較大資金缺口，財務風險是很大的。要轉變重市場規模、收入、利潤，輕收款的經營理念，沉下心思，一心一意做好產品研發、客戶服務、運營管理，從接觸客戶、了解客戶、服務客戶、賬款回收的每個環節做細做實，嚴格手續流程、提高服務水平，保持業務鏈、資金鏈的健康運轉。
（二）落實主體責任
有一種觀點認為應收賬款管理應該由財務部門負責，筆者認為是錯誤的，商務部門人員才是應收賬款管理的主體。商務部門接洽客戶，進行客戶信用了解、評估、簽訂合同，自然收款的主體是商務部門，這樣明確不但是為分清責任，也為防止客戶信息的擴散、泄露，保持公司的商業秘密。互聯網廣告行業一般是由商務部門負責接洽客戶、簽訂合同；然后由運營部門負責推廣、接受客戶服務質量反饋、響應客戶需求，在次月的規定時間與客戶進行數據核對；財務部門向客戶開具發票、收款、進行賬務處理；清欠小組負責賬期超過6個月的客戶欠款催收，質控部門開展客戶數據差異調查和相關的反作弊工作，法務部門審核客戶合同、協助長期欠款的清欠工作。從分工來看催收賬款應由商務部門負責，運營、財務、法務、質控等部門支持和配合，共同完成收款工作。
（三）完善手續流程
不管是新接入客戶還老客戶，不管客戶規模大小，都要嚴格遵守先簽合同、后接入推廣的原則，杜絕無合同推廣，也不能以訂單代替合同。訂單是對合同推廣產品項目、時間、地域、單價、總價的補充說明，缺乏完整的權利、義務、違約責任的表述，產生糾紛無法追責和保護本公司利益，可以作為合同附件但不能代替合同。合同必須要經過法務、財務審核，保持權利、義務的平衡，對惡意逃避對方責任、限制我方權利的條款堅決拒絕和據理力爭。與客戶核對數據、反饋質量問題要保持記錄，盡可能通過公司郵箱進行溝通。在規定時間提醒客戶核對、確認數據。對客戶反饋的質量問題要與質量控制部門、研發部門溝通進行核實確認，對客戶的無理要求予以拒絕。商務、運營人員離職必須將客戶檔案、合同、未終結事項制作清單移交清楚，郵箱記錄同步移交。
（四）強化客戶調查和信用評級
對初次合作的客戶，要取得營業執照和相關證件，取得至少包括對方對接人、業務主管（層級越高越好）、財務對接人的聯系方式，了解公司的業務、人員、經營情況，這些情況對非公眾公司取得有一定難度，要M力而為。新客戶初次合作，要采用預付方式，根據信用調查結果確定客戶預付比例，初次合作至少要求預付總預算的50%，在連續三個月合作中，客戶能夠按時核對數據、按合同規定付款，經業務總監批準改預付為后付方式，并對客戶進行信用評級，確定信用額度。對于老客戶，要加強日常溝通，清楚客戶經營情況的變化，尤其是最近客戶發生的變更、并購、重組、融資等方面的情況，以便調整信用額度。如果出現客戶連續三個月的賬款未能支付，必須馬上停止業務推廣，在客戶付完欠款之后再度開啟合作，視為新客戶采用預付方式結算。
（五）強化事中監控，跟蹤責任落實
1.財務部門
互聯網廣告行業應收賬款采用分月對賬結算，應收賬款除了要反映欠款總額還要反映哪月結欠，財務部門要準確及時地處理賬務，提供應收賬款明細表，準確提供每一家客戶分月的應收、已收、欠款情況。在每月25日左右組織商務部門、運營部門召開應收賬款會議，跟蹤、檢查上月收款計劃和客戶付款承諾的落實，通報完成情況；重點大額欠款客戶、超信用額度欠款客戶的預警提示、重點催收和推廣暫停的處理；制定下月收款計劃。
2.運營部門
賬款催收的一個前提就是運營部門與客戶核對確認數據，向財務申請給客戶開出、寄送發票。運營部門要在次月15日之前將80%的客戶數據核對完畢，月底之前要將全部客戶數據核對完畢，以確保在次月底前將上月所有客戶的發票寄送客戶。遇有與客戶存在數據差異且客戶數據少于本方系統數據，要及時提交質量控制部門、研發部門調查差異，確認是否存在質量問題，渠道商有無流量作弊。如是與渠道部門溝通扣發應付媒體款，對于確實沒有歸因的數據差異報請領導批準處理。
3.商務部門
平時加緊與客戶的跟蹤、催收；對于客戶聯系方式、結算流程、信用、經營情況的變化要及時掌握，并將相關部分與財務等部門共享；收款信息與財務部門溝通以便準確及時進行賬務處理；在月度應收賬款會議上分析賬款催收進度、存在問題，尋求其他部門協助。
（六）多渠道催收賬款
如果客戶在合同結算期未能付款，就需要根據不同情況采用不同方式處理，其目的在可能的情況下盡量減少損失，收回欠賬，降低應收賬款占用。
1.債務重組之延長賬期。對于客戶信用較好且有還款意愿、因資金周轉困難暫時沒有還款能力的，可與其協商簽訂書面展期協議，延長3個月，以增加資金成本為代價尋求收回的機會，賬款展期后要密切跟蹤落實。
2.債務重組之打折收款。在客戶發生財務困難無法償還全部債務的情況下，可按照與客戶達成的協議，或按照法院或仲裁機構的裁決做出讓步，以打折方式收回欠款。
3.流量抵債。在本行業廣告商的網站、應用產生的流量可以作為媒體用于推廣，如為本公司需要可以協商作本公司的渠道商，以流量抵償應收賬款。
4.打包出售。即將企業的應收款項打包出售給專業的第三方公司，由第三方公司代為清欠，企業依據一定的比例收回部分欠款。
5.訴訟仲裁。根據與客戶的合同約定，對到期不能清償的賬款，提起法律訴訟和申請仲裁，就法律判決和仲裁裁決申請強制執行，雖然耗時費力，還是可以通過法律途徑收回款項。
6.核銷壞賬。對于員工盡了所有努力均不能收回的賬期超1年的應收賬款，應本著實質重于形式的原則，由申請人申報壞賬，提供證明資料，由壞賬評審會成員對申請人申報的壞賬申請進行評審，全體通過則予以確認。
（七）建立責權利相統一的激勵約束機制，明職責、細管控、嚴考核、硬兌現
1.明確商務部門的主體責任、其他部門的支持配合，狠抓責任落實。對提成基數的計算上，按照與客戶簽訂合同規定的賬期嚴格執行，最長時間不能超過業務發生后3個月，如超過3個月少于6個月，該收款對應商務人員計算提成減半，如果超過6個月，該收款不給對應商務人員計算提成。提高商務部門各賬齡段提成比例，同時增加與收款掛鉤的工資比例，按月嚴格考核兌現，真正體現獎優罰劣、多勞多得，同時在年終評選商務明星，對回款工作出色的商務人員進行重獎。
2.對賬期超過6個月的客戶欠款移交清欠小組催收。對清欠小組收回的賬款另行制定比商務部門高的提成比例，調動清欠小組的收款積極性，同時以此形成示范效應，激勵商務人員盡量在本部門收款。
3.δ昴詵務客戶所增加的應收賬款超過本人總收入一定比例的商務人員，由商務部門退回人力資源部，由人資部決定該員工的處理。商務人員轉崗和離職必須把所經手未收回客戶欠款的客戶檔案、合同、存在的問題、往來記錄移交清楚。
（八）結合員工特點，創新工作方式
互聯網廣告行業員工非常年輕，這些員工成長在現代化社會的轉型時期，生活條件優越，社會思潮多樣化，崇尚個性，缺乏必要的經驗和技能，職業成熟度比較低，自信、聰明、有活力，對感興趣的工作會全力以赴。所以在業務運營、銷售管理、賬款催收過程中，除去嚴格管理、嚴格考核外，還要結合員工特點，輔之以開放包容的管理理念，生動活潑的工作氛圍，和風細雨的溝通技巧，才能取得更好的效果。
主要參考文獻：
[1]呂江華.淺析應收賬款占用為企業帶來的風險及其管控措施.中國總會計師，2016（4）
誠信為本
“誠信為本。誠信這道關過不了，電子商務的信息流就會變成毫不值錢的信息。”阿里巴巴CEO馬云的話代表了電子商務企業各位老總的心聲。本屆大會誠信論壇上的“誠信身份證”因而備受與會者關注。
所謂“誠信身份證”，即中國電子商務協會對首批參加電子商務企業誠信評價試點工作的Ebay易趣網、慧聰網、中鼎科技、中國汽車網、中國圖書網、卓越、首信易支付、七彩谷、浦東發展銀行、北斗手機網、廣東天訊和中國機電企業網這12家單位授予的“紅標”使用權，對中國企贏網和金庫網這兩家單位授予的“藍標”使用權。
據負責中國電子商務狀況調查的中國電子商務協會電子商務誠信評價中心楊慶星博士介紹，獲得“紅標”認證的企業是“中國電子商務誠信先進單位”，獲得“藍標”的企業是“中國電子商務誠信單位”。這其中，獲得“紅標”的企業，代表了中國電子商務誠信的標桿。而“藍標”的要求不及“紅標”那么嚴格，但在企業的真實性與合法性、企業對客戶個人信息的保護、企業的在線商務行為等三方面也必須達到要求。因此，可以把“紅標”和“藍標”看作是電子商務企業的“誠信身份證”。
楊慶星表示：“今后電子商務誠信評價中心將根據電子商務誠信規范，通過12個一級指標和60個二級指標，核查和評價企業的在線業務符合誠信規范的程度。”
這對于在電子商務領域的服務提供商來說的確是個好消息。“目前，誠信是電子商務網站做大做強最根本的障礙。這個‘誠信身份證’的頒發對于我們來說是一個很大的認可。而對于誠信問題，以后恐怕不用我們去‘自說自話’了。”企贏網總經理趙春鵬表示。
慧聰網首席執行官郭凡生對目前電子交易平臺網站所做出的承諾宣言表示了自己的擔心。他認為，這些誠信承諾顯然已經超出了自己的職責和能力范圍。假如一個交易過程中出現了假貨，提供服務的互聯網交易平臺是根本無法負責的。舉例來說，電視臺作為一個服務中介機構，也曾經播放過夸大效果的商品廣告，但卻沒有人找電視臺索賠。而處于產業創新前沿的互聯網企業更需要受到多一些的保護。
目前，最為缺失的是誠信制度。社會誠信應該靠全社會的力量來推動，特別是制度建設和法律約束，以提高誠信個體的違法成本，規避欺詐行為。有人認為這和一個公司員工上班打卡一樣，如果把打卡和與此相關的懲罰制度取消，一個月以后30%的人可能會遲到、早退，這就是制度的約束力。
趙春鵬對這一觀點表示認同。他認為，把傳統的貿易搬到互聯網上，依然要遵守傳統貿易的游戲規則，互聯網企業需要在遵守游戲規則的同時盡維護社會誠信體系的義務。第三方的評價并非解決誠信問題的根本途徑，最重要的是電子商務企業要從自己的業務著手，首先保證自己的誠信。
“其實，電子商務企業本身有了誠信的理念，也做到了自身的誠信，但由于相關聯的因素太多，卻不一定能最終做到誠信。因此，引入第三方的認證就不失為一個好的選擇。”網商聯合公司總經理程曉東總結道。網商聯合公司作為中國機電企業網的運營商，從2002年開始一直把經營業務聚焦在機電產品的電子貿易上。程曉東透露，中國機電網對在其上面進行電子交易的企業要求非常嚴格，最為突出的就是要求通過多種認證：首先是CICC(中國檢驗認證中心)的誠信認證；其次是ISO 9000體系認證；其三是CA證書，保證雙方安全和身份的有效性。通過這三項措施實現雙方的擔保。此外，規定雙方的產品通過PICC的承保，也是一個保證交易誠信的有效手段。
信息分級互聯互通勢在必行
“一個完整的電子商務環境應該分為三部分：一是交易的主體，包括電子商務網站和買方、賣方；二是監管機構；三是信用度評定機構。三者共同構成誠信體系框架。在美國普遍實行以商業征信公司為基礎的社會信用管理方式，遍布美國的個人征信公司、追賬公司等都是從盈利目的出發，向社會提供有償服務，包括資信調查、資信評級、資信咨詢、商賬追收等，完全實現市場化運作。”上海浦東發展銀行個人銀行電子渠道部總經理張少鋒博士表示。但在中國，這個環境是缺失的，因此，即使作為擁有相對完善信用信息的銀行也一直在為誠信問題付出昂貴的代價。我國的商業銀行存在大量不良貸款就是一個例證。
從目前我國的現狀來看，由于個人銀行卡、手機和工商注冊都采用實名制，且其中采集的信息相對全面，因此，銀行天然地站在建設誠信體系的第一陣線。
上海浦東發展銀行個人銀行市場企劃部總經理彭玉江透露，目前，浦東發展銀行正在集中力量開拓中小企業市場，因為中國90%的企業都是中小企業。這部分企業由于分布廣、征信難度大，往往被大的商業銀行所忽略，但這個市場的潛力非常巨大。
由于中國與發達國家的信用體系發育程度不同，銀行的營業能力也不同。舉例來說，美國的銀行一個信貸員可以管500人，日本、韓國的信貸員則可以管到50、60人，而在中國內地，一個信貸員只能管到5、6戶的中小企業。產生這一差別的原因并不在于信貸員的個人能力本身，而是在于社會公共誠信體系完善程度的不同所帶來的銀行對信息和交易風險等因素把握的不同。
彭玉江分析，國外銀行信貸員管理能力強大，很大程度上源于銀行信貸系統與其他公共信息系統的互聯互通。以加拿大和美國等國家的商業銀行為例，它們可以與外部的18個左右的信息系統相連，能迅速調用該貸款人在工商、稅務以及其他方面的信用信息。信貸員發放一筆貸款的時間是三分鐘，而中國的銀行可能最少需要一個月的時間進行信用調查。
目前，中國銀行通過行政手段收集各個銀行的個人和企業信用信息，建設完善的信息系統未嘗不是一件好事。但問題也依然存在。彭玉江指出，事實上，銀行已經事先和用戶簽定了信息保密合同，因此，在與其他機構――特別是第三方信用機構分享的時候，將面臨法律上的難題。對于銀行來說，首要原則就是為客戶保密。一旦銀行與其他商業機構分享這些信息，銀行的最終結果就是商業信譽掃地。與此同時，不同銀行都針對企業推出了自己的信用評估體系，工商系統也是如此。因此，要實現信用信息的互聯互通，應該首先實現的是信息的分級管理，從底層共享做起。
目前，銀行系統、工商系統、電子商務協會等各個系統已經啟動了信用工程，同時以行政區域為分工原則的各地也相繼啟動了誠信工程，比如：長三角16城市啟動了《共建信用長三角宣言》；上海市個人信用征信管理辦法開始試行；同時，、安徽等省區也相繼啟動了信用工程。但是，關于個人和企業的信用體系資料的互聯互通依然是制約瓶頸。
彭玉江強調，盡管銀行擁有個人和企業的基本信用信息，但信用體系并不單單是由交易構成的。例如浦發銀行所獲得的個人和企業的信用資源對于中國人民銀行所建立的誠信體系來說，僅僅是非常小的構成部分。他同時表示，考慮到我國現狀，對于誠信體系的建設思路來說，宜采用政府的行政手段而不是第三方的商業手段。
“誠信是一種機制，需要整個電子商務產業中各種環節的共同努力。同時，誠信是一個不斷建設的過程，不同發展時期的電子商務有著不同的誠信主題。也可以說，電子商務永遠會面臨誠信建設的問題。”首信電子商務中心總經理高佳卿表示。
第三方興起的背后
在電子商務領域，第三方信用認證體系可謂正當紅。第三方支付、第三方認證、第三方咨詢……專業化的第三方服務體系已經成為電子商務不可或缺的部分，蓬勃商機也孕育其中。第三方自然也就成了本屆電子商務大會各方討論的焦點。
首當其沖的是第三方支付。由于它獨立于交易雙方和銀行，且能對交易的過程進行全面的監控，并對交易中的受損一方提供等額的賠償，因而可以保證交易安全。據統計，我國的電子商務第三方支付平臺近年來發展迅速。自2001年出現以來，截至2005年相關企業已有2000多家，每年我國通過第三方支付平成的網上交易總額以年均106.95%的速度增長，預計2007年將達到215億元。
第三方支付的發展迅猛，是否會成為匆匆過客呢？在本屆電子商務大會上，各位代表都對它的未來表示憂慮。首都信息發展公司董事長陳信祥表示：“支付行業的惡性競爭已經嚴重影響其發展。”據了解，目前大多數第三方支付平臺還是靠收取支付手續費維持生計，本身的贏利空間取決于用戶數量和流量。為了獲得用戶和流量，價格戰、互相攻擊等行為層出不窮，一些第三方支付公司甚至一直在賠本賺吆喝。這種無序競爭的情況使得第三方支付表面上如火如荼，實際上并不精彩。
對于第三方支付公司而言，近來壞消息不斷。他們一直依賴的銀行慢慢從幕后走向了前臺，越來越多的銀行認識到網銀業務的重要性，逐漸開始基于網銀發展針對用戶的在線業務。中國銀聯也在7月底和當當網合作推出基于智能刷卡電話的“網上購物、刷卡支付”的新型電子商務支付服務，沖擊了原有的電子支付產業鏈。隨著中國銀行業的全面開放，批準進入的15家外資銀行將被準許在中國開設網上銀行業務。更為致命的是，一直在籌劃中的《支付清算組織管理辦法》，也可能于今年第三季度出臺，對支付領域進行整頓。這些都將對第三方支付公司帶來巨大沖擊，甚至可能重新洗牌。
目前，第三方支付公司與銀行、銀聯的支付平臺之間重疊比例越來越高，同質化競爭嚴重。對此，陳信祥表示，創新才是根本。
除了電子支付領域，提供全方位服務也可以讓第三方在電子商務中大有可為。自《中華人民共和國電子簽名法》頒布后，電子簽名和傳統的手寫簽名、蓋章具有了同樣的法律效力，第三方電子認證服務也被推上前臺。
“以網上招投標為例，企業參與網上招投標，如何確定自己的信息不被泄露和修改？如何保證網上投標平臺的信息安全？這些問題都可以通過第三方電子認證來解決。”談起第三方電子認證的前景，中國金融認證中心總經理曹小青滿臉興奮，“解決招投標業務身份的真實性、保證信息的私密性、解決交易的抗抵賴性、提供準確完整的時間服務，這些都是第三方電子認證可以做的。”
無論是《中華人民共和國電子簽名法》第16條“電子簽名需要第三方認證的，由依法設立的電子認證服務提供者提供認證服務”，還是央行頒布的《電子支付指引(第一號)》“銀行采用數字證書或電子簽名方式進行客戶身份認證和交易授權的，提倡由合法的第三方認證機構提供認證服務”等條款，都使第三方電子認證機構感覺前途一片光明。但是由于許多地方商業銀行和電子支付機構違規建立電子認證中心，使得第三方電子認證呈泛濫之勢，也使其公信力受到威脅。“即當裁判員又當運動員，這怎么行呢？”曹小青打比方說。
另一方面，第三方電子認證還面臨著無法互通的困境。銀聯的產生使得銀行卡實現跨行通用，從而帶動了銀行卡的發展。同樣地，第三方電子認證也希望能夠實現“一證通”，從而保證網上銀行及電子商務的發展。據曹小青介紹，中國金融認證中心承擔了一個安全支付平臺的建設，利用這個平臺，金融認證中心可以與25家銀行連接，為25家提供統一的認證。
事實上，類似的電子商務服務平臺的建設正是電子商務第三方服務體系的重要部分。通過這樣的平臺，統一聯接各種網絡運營商和服務提供商，實現電子商務綜合接入、應用和管理，那么能夠使企業以最小的投入，最簡單的方式通過各種網絡參與電子商務。
對此，陳信詳特別提到了中小企業的市場。據陳信祥介紹，中小企業市場占我國GDP的55%，上繳了46.2%的稅收，創造了75%以上的創新成果。“然而并不是每個中小企業都有資金和精力去自己建立網站或信息平臺，因而我們關注中小企業的電子商務，為中小企業提供第三方的服務是我們要追求的目標。”陳信詳強調：“眾多的ASP服務都是依托廠商的，如果大家共同構建一個ASP的數據平臺，提供給眾多的中小企業，那么就能讓它們獲得全面的電子商務服務。”
除了第三方支付和第三方認證，電子商務咨詢、電子商務行業調查等其它第三方服務也已蓬勃興起。而面對迅猛發展之勢，曹小青冷靜地表示：“第三方必須專業化。”他解釋道，技術上使用不當，安全規則設置不當都可能讓電子商務網站損失慘重。“沒有哪個電子商務網站會讓不專業的人為自己提供服務的，只有專業化的服務才能生存。”“更為關鍵的是，第三方是要承擔法律責任的。”曹小青強調，“這也是第三方服務讓人信服的根本之一。”
中國電子商務狀況調查報告摘要
中國電子商務協會分別委托零點調查研究集團、中國社會調查所、北京郵電大學電子商務研究中心從公眾角度、社會角度、企業專業角度開展了“中國電子商務誠信狀況調查”、“中國電子商務成長與應用性調查”、“中國電子商務社會作用與影響調查”。這三項調查報告受到普遍關注，現將報告中的主要數據和結論摘錄如下。
中國電子商務誠信調查報告：
1. 網上誠信成為公眾和企業普遍擔憂的問題，但自我可控措施少。
本次研究發現，有過網上交易經歷的企業對電子商務的不信任比例高達36.3%。公眾的不信任比例稍低，為13.3%。在對“您對電子商務最擔心的問題是什么”的回答統計中，企業中回答“誠信”的比例為23.5%，排名第一；公眾中回答“誠信”的比例為26.34%，略低于“產品質量”。
2. 信用評價成為公眾和企業誠信評估的重要依據。
調查表明，64.2%的公眾和71.1%的企業在網上交易時會查看賣方的信用評價，顯示了信用評價的重要性。調查也顯示，公眾或企業雖然意識到信用評價的重要作用，但在具體的行動中，公眾和企業的表現差強人意。公眾中只有23.5%的買方“總是及時評估”賣方信用，而企業的比例僅為16.7%，40.3%的買方企業在交易完成后對賣方企業“不評估”。
3. 電子商務領域市場集中度高，領導品牌誠信度高。
中國電子商務應用與成長性調查報告：
1. 中國企業電子商務的整體發展水平比較低，東、西部地區差距較大。
2. 國有企業開展電子商務的整體水平要落后于其他性質的企業。
3. “基礎設施建設”同“管理與人力技能”兩個方面表現較好，但西部地區在“管理與人力技能”上與其他地區差距最大，急需提高。
4. 大部分企業對互聯網電子商務的認識和應用能力較差，實際的開展情況不盡如人意。
協會建議政府：積極推動傳統企業運營的電子商務化；建立電子商務信用體系；搭建企業電子商務的信息平臺，提供示范案例；繼續培養我國的電子商務專業人才；完善現有的法律法規；積極發展西部企業電子商務。
協會建議企業：積極應用電子商務，進行商業模式的創新；發展全國性的物流配送系統；加大IT投入和人力資源的投入；電信、航空等領先行業帶動提升電子商務整體水平。
中國電子商務社會作用與影響調查報告：
1. 中國電子商務已有很好的發展，對個人生活的影響很大。調查顯示近70%的公眾選擇從網上獲取信息，近40%的公眾有過網上購物經歷。
2. 電子商務對中國企業的生產、經營、管理的推動作用顯而易見。近60%的公眾認為電子商務對企業生產管理中的組織結構、管理模式、交易成本、企業庫存、生產周期、交易機會及對企業經營管理中的市場模式、商業結構、行業結構有比較大的影響。
3. 電子商務對我國社會發展的作用也很明顯。超過50%的公眾認為電子商務對社會其他方面如解決就業、國家稅收、物流、郵政、網絡財務、政府職能、國家政策、國民經濟、法律制度、生活環境、大眾文化、公益慈善的影響較大。
4. 總體來看，我國電子商務的發展還不夠理想。目前影響電子商務發展的主要因素有安全、網上支付、法律法規及相應的認證體系、技術不健全等問題，其中安全因素最為突出，只有不到30%公眾認為上網購物比較安全。
5. 我國電子商務的普及教育培訓仍需加強。調查中，真正了解電子商務實質的僅占28.8%。
6. 統一標準、規范操作是我國電子商務發展急需解決的問題。電子商務行業的標準規范尚未統一和發展成熟，嚴重阻礙了行業本身的發展速度和應用效率。
銀行電子商務要走個性化道路
電子商務的發展改變了商業模式和人們的生活方式。我認為，隨著電子商務的發展，受益最大的是銀行。因此，浦發銀行非常重視電子商務。我們的網上銀行功能很豐富，有信息平臺、投資理財平臺、結算平臺、融資平臺等。此外，浦發行廣泛地與眾商家如阿里巴巴、TOM、騰訊、當當、掌上通等，以支付為切入點展開深度合作。未來，我們要滲透到電子商務里面，和電子商務企業融為一體。
浦發銀行的思路是打造白領階層的服務網站概念，走個性化道路，把網絡銀行做成模擬的生活社區，而不是一個枯燥的金融服務平臺。
從功能上來講，我們提倡用戶的個性化服務。通過我們的定制功能，用戶每個月可以在固定的日子寄錢給父母或者還貸款，很方便。此外，匯路暢通，理財功能和證券功能也非常全面。
到明年，紙質機票將要從市場上慢慢消失，全部采用電子機票。電子客票是互聯網推動下典型的商業模式，是一種沒有物流配送的電子商務，節省了很多成本，也非常方便。其實，浦發銀行從去年就推出了電子客票業務，現在已經有一批忠實的客戶群，并且以每月20%的速度增長。
此外，在銀行推動自身電子商務的過程中，第三方支付公司做出了不可磨滅的貢獻，雙方是聯手的關系。我們在合作方面會有嚴格控制，重視他們對整個業務流程的防范風險能力，看中他們的信用評估結果。我們只同講信用的公司合作。只有這樣才能共同追求誠信、健康、和諧、可持續的發展。電子商務的架構包括三個體系：交易主體、信用評估機構和政府相關部門。這三個方面一起作用才能促進行業的有序發展。
電子貿易推廣需要政府牽頭
上世紀90年代，香港開始由制造業向服務業轉型，此時，香港特區政府決心大力推動電子商務。1992年，香港特區政府成為貿易通的最大股東，希望借助貿易通直接推動香港電子貿易的發展。多年來，香港特區政府共投資3000多萬港幣，并提供了許多政策上的便利。由此，貿易通的客戶目前已超過54000家企業，處理的文件在2005年已經達到1900萬份。現在貿易通的電子服務包括了進出口報關、生產通知書等，所有需要提交政府的電子文件都可以通過貿易通的平臺發送給香港政府，無紙化辦公在香港已逐步實現。
貿易通和香港政府正在合力建設企業與企業之間的開放式電子物流平臺，這就是數碼貿易運輸網絡平臺，它將全面商業化運作，相信香港的電子貿易又會因此有跨越式發展，貿易通近期的目標是將香港所有的紙面文件都變成電子文件。
由貿易通的發展可以發現，電子貿易推廣需要政府牽頭，才能快速有效地實施。如果不是當年香港政府大力推動，電子政務、電子貿易不會在香港發展得如此之快，貿易通也不會有今天的成績。
目前我們進入內地市場最大的問題還是政府體制的問題。香港的電子政務相對比較簡單，但在內地，政府部門較多，而且文件數量也成倍增長，更關鍵的是對于電子貿易最重要的工作由三個不同的部委來處理，商務部負責對外貿易，海關負責貿易管理，而原產地證由國家質檢總局管理，而這些在香港是統一的。這些問題都對中國電子政務、電子貿易的發展有一定影響，還需要政府資源更好地整合。
北歐幾乎沒有信用問題
芬蘭和中國的文化不一樣，電子商務的進展也不一樣。芬蘭的電子商務起步比較遲，但是由于寬帶的普及等原因使其發展很快，每年以45%的速度增長。其中，我們的B2C起步比較晚，用戶基數也低，去年的交易額是26億歐元，但是在B2B方面一直比較活躍，尤其是在最近4年越來越活躍。去年，B2B方面的交易額是450億歐元。
在電子商務對外貿易方面，芬蘭一年大概6~7億歐元的商品，出口的金額大概是幾千萬歐元。兩個數字懸殊比較大是由于芬蘭是小國家，并不是所有的產品都有，所以出口量比較小，價格也較高。
2005年，芬蘭與中國之間的電子商務交易增長率是75%，這個數字之所以驚人，是由于雙方交易總量的基數小，一旦有所突破，增長率就會比較高。現在我們雖然還沒有制定具體措施，但是明年打算開始推動芬蘭電子商務的國際化進程。
關鍵詞：企業信用；社會和諧；發展
社會和諧，誠信為基。用我們古人的話來說就是，“民無信不立”、“國無信不立”。沒有信用，就沒有相互的合作，就沒有社會的團結，就不能形成普遍的認同，也就沒有社會的和諧。企業是社會經濟的細胞，經濟和諧是社會和諧的基礎。而企業信用是實現經濟和諧的核心和關鍵。社會和諧，企業有責。
一、信用是企業應利用的“資本資源”
1.社會和諧，誠信為基。從倫理道德角度，信用是一種品質、一種品德；從社會學角度，信用是維系社會關系穩定的基石；從經濟學角度，信用是一種價值體現，又是一種可利用資本資源，是現代人的第二張身份證；從法律的角度，信用則是履行自己承諾的行為規范。從表面看來，倫理信用仿佛遠離經濟生活，沒有直接的功利價值和重要的經濟意義，然而，事實上，人們之所以潛意識當中自覺遵守倫理信用，是因為從長遠來看，道德行為遠比不道德行為能帶來更大的經濟利益和盡可能少的損失，所以，在許多情況下，倫理信用可直接轉為經濟信用，經濟信用也可以上升到倫理信用的高度。人類社會的發展歷經了實物交易、貨幣交易、信用交易三個階段，現代市場經濟就是一種以信用交易為主的經濟。信用是市場經濟的支柱，是企業的立業之道，興業之本，若企業信用不好，市場交易就會衰落蕭條。以信用為本才能使市場交易雙方的根本利益得到保障。隨著市場經濟的發展，人們對信用的理解從倫理道德的范疇提升到制度建設的層面。今天，信用不僅是一種品行，更是一種責任；不僅是一種道義，更是一種準則；不僅是一種聲譽，更是一種資源。就個人而言，信用是高尚的人格力量；就企業而言，信用是寶貴的無形資產。企業有了信用，其產品就能不斷開拓市場；銀行有了信用，就會吸引更多儲戶。面對琳瑯滿目的商品，消費者為什么選購這個品牌的商品而不選購其他品牌?面對眾多申請貸款的企業，銀行為什么對有些企業慷慨解囊，而對另一些企業卻增高貸款門檻?這當中都存在一個信用問題。有信用，人與人之間將多一份信任和寬容，少一份戒心和隔閡；有信用，你的生意會有更多的客戶伙伴和忠實的消費者，會帶給你更多的財富和用財富換不到的尊敬；有信用，政府可以將更多的資源從監管轉移到建設，社會的運轉也將更加順暢、和諧。
2.信用是企業從事生產經營活動的一個必備要件，有著“真金白銀”般的價值，對于社會的和諧發展具有非常重要的意義。信用是現代市場經濟的生命，社會主義市場經濟是信用經濟、法制經濟，良好的社會信用體系是建立和規范市場經濟秩序的保證，也是促進市場經濟健康發展的先決條件。目前，社會上存在的假冒偽劣商品橫行、合同違約、企業相互拖欠“三角債”、價格欺詐、價格壟斷、價格歧視以及坑蒙拐騙等信用缺失問題，成為制約市場經濟健康發展的頑癥。在信用缺失的情況下，我們將無法避免下述情況的發生：企業合作伙伴之間在交易過程中的許多細節問題上達成一致所需要的談判成本增加；當外部環境發生變化時，為判斷原有的合作關系能否存續、如何對原有的合作關系進行調整，也將增加信息搜索成本。與此同時，信用淪喪還會導致大量的自利行為和動機的出現，交易道德水平下降，從而使得交易活動中利益沖突和決策爭端不可避免，摩擦增大，無形中會增加企業的溝通和成本，這就實際上增加了企業生產過程中的開支，造成企業運行成本的急劇上升，從而造成企業經濟效益下降。當前全面建設小康社會，促進社會和諧發展的任務，這對我們發展市場經濟提出了更高要求，對我們的企業提出了新的要求。法律和道德是企業信用賴以維系的兩種支撐力量，我們應通過建立良好的企業信用，來促進企業內部、企業之間及企業和消費者之間的長期合作，降低市場交易費用，增加社會總福利，從而實現社會的和諧發展。
社會和諧，誠信為基。這不僅需要道義的呼喚，更需要制度的保障。現代社會對企業誠信價值提出了更廣泛、也更高的要求，要求它成為一種社會制度，人們的行為規范，每個人的品格和操守，要求它成為和諧社會的基礎。
二、我國企業信用缺失的主要原因
當前我國企業信用方面存在的主要問題：合同違約、制售假冒偽劣產品，以及披露虛假信息、價格陷阱、質量欺詐、商標侵權和價格欺詐等。企業是市場經濟活動的主體，是商品的生產者和服務的提供者。企業失信，嚴重背離市場誠信原則，不但給市場經濟秩序造成混亂，而且給社會經濟發展也帶來不小的危害。當前企業信用不佳，主要原因是企業缺乏信用意識、社會缺乏信用環境以及政府對失信失范行為懲治不力。
1.企業缺乏信用意識和信用道德規范
誠實守信雖然是我國傳統文化的主流，是備受推崇的美德，但由于我們長期處在計劃經濟體制下，真正的市場經濟信用意識和信用道德觀念極為淡薄。加之我國信用管理體系不完善，相關的法律法規和失信懲罰機制不健全，使得許多企業對于信用與企業的生存和發展的重要關系認識不足。因此，在社會上沒有樹立起守信為榮、失信為恥的信用道德評價和約束機制，信用的失衡也就成為一種社會普遍現象。
2.信用管理體系不健全，缺乏有效的失信懲罰機制
在市場經濟發展比較成熟的國家，一般都有較為健全的國家信用管理體系，包括立法和執法，政府對信用行業的監管、對全社會信用教育的研究開發等。我國在這些方面存在嚴重不足。在立法方面，我國的《民法通則》、《合同法》和《反不正當競爭法》、《刑法》中雖都有誠實守信的法律原則，但這些仍不足以對社會的各種失信行為形成強有力的法律規范和約束，立法仍然滯后。在執法方面，有法不依、執法不嚴問題相當嚴重。在對一些失信和詐騙案件的處理中，還存在嚴重的地方保護主義傾向，失信行為得不到應有的經濟懲罰和道德懲罰。政府對信用領域監管薄弱，對從事企業信用服務的中介機構(包括會計、審計、法律服務和征信中介、資信評估等)缺乏監管，造成虛假信息盛行。
3.企業內部普遍缺乏基本的信用管理制度
我國企業很少設立專門的信用管理部門或人員，這首先易導致因授信不當使合約不能履行以及授信企業對履約計劃缺乏管理而違約現象的頻繁發生，又會因對合作客戶信用狀況缺乏了解而受騙上當。
4.信用中介服務市場化程度低
目前，我國社會信用中介服務市場規模小，經營分散，市場競爭基本處于無序狀態，沒有發揮對信用行為的獎懲作用。這一方面因為信用中介市場供需嚴重不足，企業普遍缺乏使用信用產品意識；另一方面，信用信息的采集有很多障礙。因而，我國難以依靠商業化、社會化并且公正、獨立的信用調查、征信、資信評估等方式提高社會信用信息的對稱程度。
5.信用信息的市場開放度低，缺乏正常獲取企業和個人信用信息的途徑
我國對征信數據的開放和使用沒有明確的法律規定，更沒有從理論上明確，政府部門和一些專業機構掌握的可以公開的企業資訊沒有公開，增加了公眾獲取企業信用信息的難度。因此，健全和完善企業信用體系不僅是社會主義市場經濟的必然要求，也是我國社會主義社會和諧發展的迫切要求。
三、加強企業信用建設是我國社會主義社會和諧發展的迫切要求
沒有信用，就沒有秩序，市場經濟就不可能發展。信用不僅產生效益和物化的社會財富，而且產生和諧和精神化的社會財富。在市場經濟社會，不誠實經營，一味走歪門斜道，其結果必然是被市場所淘汰。因而，企業加強信用建設，樹立誠信形象，已經顯得相當重要，相當迫切。
1.社會和諧，企業有責
筆者以為，所謂企業的社會責任，至少應當包含三方面的內容：第一，對內部員工的誠信。企業要公平分配企業利潤，保障員工合法的收入權益，創造良好的工作環境。第二，對社會的誠信。不生產假冒偽劣產品，不欺騙消費者，依法納稅，不偷稅漏稅。第三，對公共環境的責任。主要包括維護公共環境質量，使用清潔能源，共同應對氣候變化，保護生物多樣性等等。目前這三方面內容作為必要的道德底線，在絕大多數國家和地區己經以法律責任的形式確定下來，是企業必須遵守的，具有一定的強制性。除此之外，在企業社會責任的較高層次——道德層面上，好的企業還應該像好公民一樣具有公益心，為社會公益活動做貢獻，是否承擔這樣的責任完全聽憑企業自覺。此外，還有一些介于強制責任和非強制責任之間的責任，比如第三方制定的SA8000標準，其中規定“企業必須承擔對社會和利益相關者的責任，對工作環境、員工健康與安全、員工培訓、薪酬、工會權利等一系列問題承擔“最低責任”。福特汽車公司現任董事長兼首席執行官比爾·福特對企業的社會責任曾有一段著名的論述：“我相信一個好企業與一個偉大的企業是有區別的：一個好的企業能為顧客提供優秀的產品和服務，而一個偉大的企業不僅能為顧客提品和服務，還竭盡全力使這個世界變得更美好。”
“社會和諧，企業有責”。任何一個企業，對于推進社會的有序發展都有著不可推卸的責任。增強企業社會責任感，樹立良好的經營形象，既是歷史發展的經驗，也是未來世界發展的必然趨勢。目前，從整體上講，西方企業的社會責任意識已經跨越法律層面，開始重視和強調在道德層面有所作為，并表現出了相當高的道德自覺性。許多跨國公司都制訂出本企業的社會責任條例，將人權原則、國際勞工標準和環保要求寫進條例之中，并安排專門管理人員督促落實。遺憾的是，我們在這方面的處境是遠遠落后的。直到現在，國內廣大消費者還在為實現“童叟無欺”的市場目標而苦苦奮斗。至于說企業要有勇于承擔社會責任的意識，要把推進社會和諧發展作為創業的宗旨，這方面更是做得遠遠不夠。
2.加強企業的信用建設，是構建和諧社會的有效根本保障和前提條件
目前，我國經濟生活中出現的不和諧問題，像食品安全、住房質量、商業欺詐、知識產權保護、洗錢犯罪、假醫假藥、教育亂收費等等，無不與信用有關。因此，加強信用體系建設，非常重要。只有全社會的信用意識加強了，經濟工作才能搞好，政府和企業的工作才能順利進行。自我管理、自我約束的能力才可加強，全國整頓市場經濟秩序工作才會真正大有起色，企業上當受騙的事情才可避免，個人消費才能普及，騙人騙己的事情才會逐漸減少。當然輿論環境也很重要，這是構建社會主義和諧社會的基本條件之一。
加強企業的信用建設，首先，要做好兩方面工作：一方面是企業要高度重視自身的信用建設。企業良好的信用，離不開必要的社會氛圍。因此，要通過廣泛開展對《民法》、《合同法》等各項法規的普及和公民道德教育，在全社會營造＂守信光榮、失信可恥＂，＂守信獲益、失信失利＂的輿論環境，使人們特別是廣大企業增強＂按合同辦事＂的信用意識。通過媒體曝光、文藝宣傳、行業示范等多種生動活潑的形式，使信用意識深入人心。另一方面是加強信用制度建設。有關部門要把建立企業信用制度和商業信用制度作為重點，建立企業信用征集系統、市場信譽監督管理體系和失信懲戒機制。加強對社會信用中介服務機構的管理和評級。商業銀行和社會信用中介服務機構要對各個經濟主體的業績、行為建立信用檔案和評估體系。商業機構的信用管理部門依法對客戶進行信用調查。要把建立個人信用制度作為基礎，依法建立個人信用檔案，其內容包括個人信用登記、個人信用等級、個人信用記錄、個人信用風險預警等，并向全社會開放，形成＂守信者褒、失信者懲＂的信用機制。
其次，提高信用管理水平，企業要建立健全內部信用制度和信用評價體系。一是內部報告系統。企業獲取信息最基本的途徑就是內部報告系統，它主要由內部檔案數據庫、銷售報告系統、應收賬款報告系統組成。企業內部檔案數據庫是企業建立的客戶信用數據庫；銷售報告系統是企業銷售進展情況的業務流程的報告系統；應收賬款報告系統則是企業客戶的應收賬款總量及賬款追收的情況的報告系統。企業應特別關注客戶檔案數據庫的作用，它是企業進行信用管理決策的依據。二是信用情報系統。信用情報系統是企業獲得日常信用信息的一整套程序和來源。這個系統主要收集正在發生的信用數據，通常是通過專業資信調研機構訂購資信調研報告獲取客戶信用信息，然后由信用管理人員通過閱讀書籍、報刊和商務出版物，與客戶、供應商、分銷商以及公司內部其他管理人員談話等方式收集。三是資信調研系統。由企業建立自己的信用管理部門，系統地設計、收集、分析和提出數據資料，并提供對客戶的資信狀況的調查研究結果。這一系統就是企業的客戶資信調研系統。調研人員會對被評估對象的財務報告及公開的數據進行仔細分析，同時確定還需要的其他數據，并草擬出一份詳細的調查提綱作為備用。調研內容一般包括被評估對象的財務狀況、收入狀況、營運狀況、競爭地位、未來發展趨勢及其他與評級相關的內容。四是信用銷售決策支持體系。要做出正確的授信決策，就必須對企業進行信用分析。在這種情況下，建立企業信用銷售決策支持系統就顯得尤為重要。而運用模型對企業進行信用分析是該系統的核心。